UAB „ Šiaurės pašvaistė“ verslo planas

 ĮVADAS Šis darbas skirtas kuriamos įmonės UAB „Šiaurės pašvaistė“ verslo planui. Bendrovė užsiims sportinėmis ir pramoginėmis paslaugomis Kleboniškio miškų kalnais. Veiklos pobūdis: slidžių nuoma, taip pat slidinėjimo pamokos ir neišdildomi įspūdžiai. Atlikta analizė parodė, kad Kleboniškio regione (kuriame steigiama ši įmonė) nėra teikiama slidinėjimo paslaugų, tad konkurentų nėra. Tai ir pastūmėjo įkurti šią įmonę. Firmoje numatyti 4,5 darbuotojų etatai. Įmonę valdys pats savininkas. Taikoma linijinė valdymo struktūra. Bendrovės valdovui pavaldūs keturi asmenys – tai neviršija valdomumo normų. Marketingo plane pateiktas rinkodaros rinkinys. Prognozuojami optimistinis, tikėtinas ir pesimistinis pardavimų variantai. Įgyvendindami šį projektą mes neišvengiamai susidursime su finansine, valdymo ir išorinių veiksnių rizika. Esminė rizikos grėsmė yra susijusi su finansais. Didžiausiai investicijų daliai planuojame imti iš banko ilgalaikę paskolą. Tikimės iš mūsų teikiamų paslaugų gauti pelną, kurį galėtume panaudoti paskolos grąžinimui. Gamybos plane aprašomas technologinis procesas. Numatyta įsigyti 10 porų slidžių, 10 porų batų taip pat ir kita būtina įrangą slidinėjimui. Finansiniame plane numatytas investicijų poreikis – įmonei reiks 58 tūkst. Lt. Apskaičiuota paslaugų savikaina ir kaina bei pelningumas. Pagal tikėtiną variantą įvertintas projekto efektyvumas bei apskaičiuotas lūžio taškas. Investicijos atsipirks per 5,28 metų. Pelningumo indeksas šeštaisiais veiklos metais – 1,2. Darbo apimtis 24 psl. jame yra 26 lentelės, 13 formulių, 1 paveikslas, 1 struktūra. 1. Techninių ekonominių rodiklių suvestinė UAB „Šiaurės pašvaistė“ verslo plano ir projektinių naujos bendrovės rodiklių suvestinė Rodikliai Konkurentų duomenys Projekte (2007 m.) Pastaba(nurodyti rodiklio puslapį ar lentelę) 0. Bendrovės gamybinis pajėgumas, žm. 1000 1. Metinis turistų skaičius, žm. 2000 4.1-4.2 lentelė 2. Produkcijos metinė pardavimo apimtis, LT 53.000 4.1-4.2 lentelė 3. Investicinis kapitalas, L 58.000 7.18 lentelė 3.1. Pagrindinis 112.869,11 3.2. Apyvartinis 57.459,6 4. Naujos bendrovės pagrindinių priemonių vertė, LT 45.630 5. Personalo poreikis, etatais 4,5 7.12 lentelė 5.1. Vadovai, specialistai, tarnautojai 4,5 6. Naujos bendrovės darbo našumas, Lt/žm. 117.77,8 7.14 lentelė 7. Metinio darbo užmokesčio fondas, Lt: 66.000 8. Vidutinis metinis darbo užmokestis, Lt/žm. 16.500 9. Pagrindinių priemonių apyvartumas, kartai 2,37 10. Metinės programos kaštai (savikaina), Lt 182.628,58 7.15 lentelė 11. 1 žm. Aptarnavimo pilnoji savikaina, Lt/parai 21,86 12. Vienos paslaugos vidutinė kaina, Lt/parai 26,5 13. Grynasis pelnas, tūkst. Lt 2487,1  14. Paslaugos pelningumas, proc. 21,2 18p. 15. Projekto grynųjų pinigų srautai 8.1 lentelė 15.1. 2007 m. 24012 15.2. 2008 m. 8107,69 15.3. 2009 m. 20589,76 15.4. 2010 m. 39816,76 15.5. 2011 m. 51834,73 15.6. 2012 m. 68137,6 16. Projekto investicijų atsipirkimo laikas, m. 5,28 8.2 lentelė 17. Projekto grynoji esamoji vertė, tūkst. Lt 7.854 18. Projekto pelningumo indeksas 6-siais veiklos metais 1,2 19. Lūžio taškas, asm. 3670 8.1 paveikslas 2. ĮMONĖS VEIKLOS APLINKOS VEIKSNIŲ ĮVERTINIMAS Kiekvienais metais Kleboniškio apylinkėse apsilanko vis daugiau turistų ir poilsiautojų, kuriems trūksta užimtumo ir paslaugų pasiūlymų. Auganti paklausa mus ir paskatino imtis veiklos, kuri, mūsų manymu, turėtų būti pelninga. Įvertinus visus veiksnius nusprendėme, kad Kleboniškyje yra geros sąlygos kurtis mūsų įmonei. Čia vyraujantys kalnai tenkina mūsų poreikius, aplinka taip pat įspūdinga. Aplinkos veiksnių pokyčių projektavimą pateiksime 2.1 lentelėje. 2.1 lentelė Aplinkos veiksnių lentelė Aplinkos veiksniai Aplinkos veiksnių pokytis Ekonominiai • Gerėja bendra šalies ekonominė situacija Lietuvoje, kyla pragyvenimo lygis. Turėtų užtekti finansinių lėšų slidinėjimo paslaugoms teikti Lietuvoje. • Didėja personalo kvalifikacija, auga aptarnavimo kokybė. Politiniai ir teisiniai • Stabilizuojasi Lietuvos įstatyminė bazė, didėja vidaus saugumas. • Gerėja santykiai su užsienio valstybėmis, atsiranda daugiau galimybių turistams pažinti mūsų gamtą. Konkurenciniai • Didėja aukštos kvalifikacijos specialistų konkurencija darbo rinkoje. • Augant bendrai kultūrai, laimi estetinį ir aukštą aptarnavimą garantuojančios firmos. Technologiniai • Kompiuterinės technologijos gali padėti pritraukti turistus, užmegzti reikalingus kontaktus, palaikyti ryšį su reikiamais žmonėmis. Socialiniai ir kultūriniai • Turizmo vadybininko darbas gali būti labai gerbiamas ir dėl tos priežasties gerai apmokamas. Asmeniniai • Darna ir pasisekimas asmeniniame gyvenime teigiamai įtakos mano karjerą, pradedant turizmo ir sporto vadybininko veiklą. Lietuvai tapus Europos sąjungos nare, atsirado daugiau galimybių užsienio turistams rinktis įvairias poilsio galimybes mūsų šalyje. Todėl remiantis gera politine ir ekonomine padėtimi, tikimės teikti paslaugas ne tik lietuviams, bet taip pat ir užsienio turistams. 3. SIŪLOMO PROJEKTO ESMĖ Pagrindinės paslaugos, kurias teiks mūsų įmonė yra šios: • Slidžių nuoma; • Batų nuoma; • Kitos būtinos įrangos slidinėjimui nuoma. UAB „Šiaurės pašvaistė“ paslaugos bus teikiamos Kauno rajone, Kleboniškio apylinkėse. Šias paslaugas ketiname realizuoti išsinuomodami pastatą, kuriame bus ir ūkinės ir administracinės patalpos. Šis pastatas bus strategiškai patogioje vietoje. Bus taikoma lanksti nuolaidų sistema – ypač bus vertinami potencialūs klientai. Jiems bus įvairios nuolaidos. Be to, nuolaidas taikysime: didelėms grupėms ir steigiamo klubo nariams. Paslaugas pasistengsime atlikti kuo kokybiškiau, kad išsiskirtume iš konkurentų. Veiklai vykdyti numatytas įsigyti inventorius: • 10 porų slidžių ir batų; • Dirbtinio sniego mašina; • Kt. Būtina įranga(apsaugos, lazdos ir pan.) . Bendros plano investicijos – 1.2 milijono Lt. Projekto investicijų atsipirkimo laikas – apie penkis metus. Bus biuras su reikalinga įranga turistams priiminėti, kvalifikuoti treneriai slidinėjimo paslaugoms teikti. Numatyta 4,5 personalo etatai. Šios paslaugos teikimo laikas nuo lapkričio iki vasario mėnesio. Lietuvoje tik tuo metu, paprastai, galime užsiiminėti žiemos sportu, nes kitu metų laiku būna oras per šiltas, tad gali neišsilaikyti norimas kritulių kiekis. 4. MARKETINGO PLANAS 4.1. Rinkos analizė Vis populiaresnė laisvalaikio praleidimo vieta tampa išvykos gamtoje. Aktyvų poilsį daugiau renkasi šeimos, kurios nori atitrūkti nuo miesto kasdienybės bei triukšmo ir mėgautis gamtos teikiamais malonumais. Viena tokio poilsio rūšių, kuri sulaukia didelio susidomėjimo, yra žiemos sportas. Norėdami plėtoti savo verslą Kleboniškio miškelio teritorijoje atliko analizę. Kaip minėjau šiose apylinkėse konkurentų nėra, tad atlikti analizės apie vartotojų skaičių šiomis paslaugomis negalėjome. Bet manau, kad gerėjant gyvenimo lygiui, žiemos turizmas plėsis ir su laiku atsiras konkuruojančių įmonių. 4.2. Marketingo rinkinys (kompleksas) 4.2.1 Paslaugos aprašymas Planuojame klientus aptarnauti kompleksiškai. Atsižvelgsime ko nori klientas. Siūlome išsinuomavus slidinėjimo įrangą puikiai praleisti dieną. Labiau patyrę galės slidinėti sudėtingesnėse ir statesnėse trasose. Pasyvesni galės slidinėti ne tokiose stačiose trasose,o nemokantys slidinėti taip pat turėtų apsilankyti pas mus, nes bus ir kvalifikuoti slidinėjimo treneriai, kurie pamokys. Veiklos pradžioje taikysime įsiskverbimo į rinką metodą. Bu nuolat stebima padėtis rinkoje, vartotojų susidomėjimas. Norėdami pritraukti kuo daugiau vartotojų, pateiksime lanksčias kainas pagal kiekvieno poreikius. Be to, bus naktinė trasa, gerai apšviesta. Rėmimas. Nuolaidos (iki 20 % kainos) bus taikomos pastoviems klientams, vaikams ir grupėms nuo 12 asmenų. Nuolaidos bus taikomos taip pat užsisakius paslaugas iš anksto (nes tai leis lengviau planuoti vartotojų srautus). Ateityje numatome įsteigti klubą, kurio nariams bus taikomos specialios nuolaidos. Paslaugų teikimo kanalas bus tiesioginis, t.y., savo paslaugas teikiame be tarpininkų. Numatome paruošti reklamos planą. Reklamos tikslas – atkreipti potencialių klientų dėmesį, kad atsirado nauja žiemos pramogų paslaugų firma. Akcentuosime kokybišką darbą patogiu laiku ir už jam priimtiną kainą, taip pat pabrėšime, kad bus taikomos įvairios nuolaidos. Manome, jog geriausia tiktų reklama internete, spaudoje ir per radiją, nes kiti reklamos būdai besikuriančiai įmonei yra per brangūs. Be to, per turizmo informacijos centrus, kurie teikia nemokamą informaciją, platinsime lankstinukus. Reklamai lėšų daugiau skirsime sezono metu ir perpus mažiau ne sezono laikotarpiu. Išlaidos reklamai atsispindės veiklos sąnaudų plane (..... lentelė). 4.3. Pardavimų prognozė (optimistinis, pesimistinis ir tikėtinas variantas) Sudarydama 2007 m. pardavimų prognozę paruošiau tris – optimistinį, tikėtiną ir pesimistinį variantus. Pastaba: pateikiau keturių mėnesių duomenis,nes bendrovė veiks ne ištisus metus(tik minusinėje temperatūroje, kad neištirptu sniegas). Be to, savaitgaliais ir darbo dienomis mūsų įmonės kainos už paslaugas skirsis, bus taikomos nuolaidos. Todėl toliau apskaičiuojant numatomas pardavimų apimtis nustatėme vidutinę kainą. (žr. 5.1 lentelę). 4.1 lentelė Realizavimo įplaukų, nuomojant slides, apskaičiavimai 2007 m. Variantas Laikotarpis Sausis-vasaris Lapkritis-gruodis Metinis vartotojų skaičius Metinė suma, Lt Vidutinė vnt. Kaina Lt/12h Numatoma pardavimų apimtis,vnt. Suma Lt Numatoma pardavimų apimtis,vnt. Suma Lt Optimalus 29 635 18415 653 18937 1288 37352 Tikėtinas 22 500 11000 500 11000 1000 22000 Pesimistinis 17 325 5525 320 5440 645 10965 4.2 lentelė Realizavimo įplaukų, nuomojant batus, apskaičiavimai 2007 m. Variantas Laikotarpis Sausis-vasaris Lapkritis-gruodis Metinis vartotojų skaičius Metinė suma, Lt Vidutinė vnt. Kaina Lt/12h Numatoma pardavimų apimtis,vnt. Suma Lt Numatoma pardavimų apimtis,vnt. Suma Lt Optimalus 40 635 25400 653 26120 1288 51520 Tikėtinas 31 500 15500 500 15500 1000 31000 Pesimistinis 21 325 6825 320 6720 645 13545 5. GAMYBOS PLANAS 5.1. Gamybinio pajėgumo ir gamybinės programos apskaičiavimas Įmonės gamybinį pajėgumą ( ) apskaičiuoju 2007 m. pagal formulę. Tai maksimalus paslaugų teikimo skaičius pilnai panaudojant įrangą ir darbo laiką: , (nat.vnt.), (5.1) Čia: - efektyvus darbo laiko fondas paromis, t.y. 100 parų (lapkritis,gruodis,sausis ir vasaris- viso 100parų); - slidžių ir batų porų skaičius, vnt. (mūsų atveju 10 porų). Optimistiniame pardavimų variante, kurį tikimės pasiekti per 6 metus, slides ir batus išsinuomos 1288 vartotojų, t.y., bendras skaičius 2576. tad, bendrovės gamybinių pajėgumų 2007m. pakaks maksimalaus turistų skaičiaus poreikiams patenkinti. Pagal tikėtiną variantą vartotojų skaičius 1000 + 1000 = 2000 vnt. (žr. 4.1 ir 4.2 lenteles). Gamybinė programa (G) pirmaisiais bendrovės metais (2007 m.) planuojama išnaudoti gamybinį pajėgumą, proc. , Čia: Gt – vartotojų skaičius pagal tikėtiną variantą ( 2000 asm.); Go - vartotojų skaičius pagal optimistinį variantą ( 2576 asm.) proc. 5.2. Naujos bendrovės paslaugų planas Pirmaisiais naujos bendrovės veiklos metais – 2007 m.- paslaugų planas pagal tikėtiną variantą pateiktas lentelėje. 5.1 lentelė UAB „Šiaurės pašvaistė“ paslaugų planas 2007m. Paslauga Apimtis 2007 m.nat.vnt. Vidutinė vienos paslaugos kaina, Lt/12h Metinė pardavimų programa Lt/12h 1. Slidžių nuoma 1000 22 22000 2. Batų nuoma 1000 31 31000 Viso: 2000 26,5 53000 Planuojame, kad iki 2012 m., t.y. per šešis veiklos UAB „Šiaurės pašvaistė“ pasieks pilną gamybinį pajėgumą – maksimalų lankytojų skaičių (pagal optimistinį variantą – 2576 vnt.). kasmet jų skaičių didinsime apie 15 procentų. Paslaugos proceso aprašymas. Klientų užsakymai mūsų paslaugoms bus priimami telefonu, tiesiogiai biure ir internetu. Paskambinę į mūsų bendrovę vartotojai turės galimybę užsisakyti teikiamas paslaugas, suderinti laiką ir datą. Firmos darbuotojai rekomenduos turimą įrangą ir sudarytas trasas. Internetu klientai galės gauti išsamią informaciją apie UAB „Šiaurės pašvaistė“ teikiamas paslaugas, pamatyti turimos slidinėjimo įrangos nuotraukas, trasų vaizdus. Tai palengvins jų apsisprendimą. Elektroniniu paštu jie galės išdėstyti savo pageidavimus (datą, laiką, žmonių skaičių). Bendrovės darbuotojai pasistengs patenkinti jų poreikius. Klientams atvykus į bendrovės biurą darbuotojai supažindins su įranga ir trasomis. Pradedantieji bus mokomi slidinėti ir gerai manevruoti posūkinguose trasose. Technologinė įranga. UAB „Šiaurės pašvaistė“ planuoja įsigyti 10 porų slidžių, 10 porų batų, bei kt., būtiną įrangą (lazdos, apsaugos, apkaustai). Išlaidų technologinės, biuro įrangai ir medžiagoms apskaičiavimas (įvertinant PVM, transportavimo ir montavimo išlaidas) pateiktas investicijų planuose. 6. ORGANIZACINIS PLANAS UAB „Šiaurės pašvaistė“ direktorius yra vienintelis akcininkas (turi 100 akcijų). Tai visas pelnas lieka steigėjui ir UAB savininkui. Įmonėje turėtų pakakti 4,5 etatų specialistų: ● Vadovas ● Finansininkas (0,5 etato) ● Treneriai – 3 asm. Valdymo organizacinė struktūra pateikta 6.1 paveiksle UAB „Šiaurės pašvaistė“ direktorius         Finansininkas(0,5) Treneris Treneris Treneris 6.1 pav. UAB „Šiaurės pašvaistė“ valdymo organizacinės struktūros schema. Bendrovei bus taikoma linijinė valdymo struktūra. Personalas bus tiesiogiai pavaldus ir atsakingas vadovui, kuris yra šios srities specialistas ir žinovas. Finansinę bendrovės veiklą koordinuoja finansininkas. Direktoriui pavaldūs trys treneriai, kurie apmokys nemokančius slidinėt ir patars veteranams. Bendrovės vadovas turėtų išmanyti visas veiklos sritis, nes jis pagrindinis įmonės asmuo ir nuo jo sugebėjimų bei kompetencijos priklauso veiklos sėkmė. Vadovo vienas pagrindinių reikalavimų yra darbo patirtis. Numatomas direktoriaus mėnesiui atlyginimas 12000 Lt/mėn. Jam padės finansininkas (0,5 etato, 3500 Lt/mėn.) privalo turėti aukštąjį buhalterinį išsilavinimą. Kadangi finansų valdymas yra labai atsakingas veiklos baras, čia padaryta klaida gali atnešti didelius nuostolius ar net sužlugdyti bendrovės siekius, todėl norint išvengti stengiamasi pasirinkti kuo kompetetingesnį šios srities specialistą. Numatomas atlyginimas – 3500 Lt/mėn. (pusei etato). Treneriai turėtų būti kvalifikuoti. Turėti ne tik treniravimo įgūdžių, bet ir šiek tiek medicininių žinių. Kad atsitikus nelaimei, tarkim gavus lengvą traumą jie žinotų ką daryti. Tai turėtų būti komunikabilūs žmonės. Atlyginimas – 1000 Lt/mėn. Personalo darbo užmokesčio apskaičiavimas pateiktas 7. – 7. lentelėse ir savikainos plane. 7. FINANSINIS PLANAS 7.1. Investicijos pastatams ir įrangai 7.1.1 Išlaidos pastatų nuomai Besikuriant naujai bendrovei trūksta lėšų. Todėl būtinas patalpas biurui bei įrangos sandėliavimui numatėme nuomotis. Veiklai būtinos 48 kv.metrų administracinės ir 12 kv.metrų ūkinės patalpos. Kainos atsispindi lentelėje. 7.1 lentelė Išlaidų pastatų nuomai 2007 m.apskaičiavimas Patalpos Kiekis kv.m. Vieneto kaina mėnesiui Lt/kv.m. Metinės išlaidos, Lt Administracinės 48 20 960 Ūkinės 12 10 120 Viso: 1080 7.1.2 Išlaidos įrangai Išlaidų technologinei įrangai ir biuro įrangai apskaičiavimas pateiktas 7.2 ir 7.3 lentelėse. 7.2 lentelė Išlaidų technologinei įrangai apskaičiavimas Pavadinimas Skaičius vnt. Vieneto kaina Lt/vnt. Suma, Lt Pastaba 1. Slidės 10 899 8990 Pagrindinės priemonės 2. Batų pora 10 529 5290 3. Apkaustai 20 299 5980 4. Lazdos 20 69 1380 5. Dirbtinio sniego įrenginys 1 23990 23990 Viso: 45630   7.3 lentelė Išlaidų biuro įrangai apskaičiavimas Pavadinimas Skaičius vnt. Vieneto kaina Lt/vnt. Suma, Lt Pastaba 1. Personalinis kompiuteris 1 2499 2499 Pagrindinės priemonės 2. Spausdintuvas 1 200 200   3. Stalas 1 150 150   4. Kėdė 3 85 255   5. Telefono aparatas 1 329 329   6. Valymo įranga 1 629 629   7. Kasos aparatas 1 1499 1499   8. Kitos išlaidos     1300   Viso: 6861   7.1.3 Amortizaciniai atskaitymai Dalis investicijų viršija 1000 litų ir tarnaus daugiau metus laiko. Slidės, batai, lazdos, apkaustai ir kompiuteris yra pagrindinės priemonės. Jų amortizaciniai atskaitymai 2007 m.pateikti 7.4 lentelėje. 7.4 lentelė Pagrindinių priemonių amortizacinių atskaitymų planas 2007m. Pagrindinės priemonės Pagrindinių priemonių vertė, Lt Pagrindinių priemonių eksploatavimo trukmė, metais Amortizacinių atskaitymo norma, procentais Amortizaciniai atskaitymai, Lt 1. Pagrindiniai įrenginiai(slidės,batai,lazdos,apkaustai) 1796 5 20 359,2 2. Personalinis kompiuteris 2499 5 20 499,8 Viso: 4295     859 7.2. Išlaidų žaliavoms ir medžiagoms apskaičiavimas Pirmiausia apskaičiuojame medžiagas baidarių priežiūrai (žr. 7.5 lentelę). 7.5 lentelė Medžiagos slidžių ir batų priežiūrai Medžiagų pavadinimas Skaičius vnt. Vieneto kaina (su PVM), Lt/vnt. Suma, Lt 1. Dažai 5 13,99 69,95 2. Dažymo šepetėlis 2 3,9 7,8 3. Dezinfekcinės priemonės 5 10,9 54,5 4. Tepalas slidėms 8 21,05 168,4 Viso: 300,65 7.3. Energetinės išlaidos Pirma apskaičiuojame išlaidas šiluminei energijai (žr. 7.6 ir 7.7 lenteles). 7.6 lentelė Šiluminės energijos poreikio ir išlaidų apšildymui bei buitiniams reikalams skaičiavimas 2007m. Šiluminės energijos poreikis apšildymui: Šep = qš * Sp * Tš, (7.1) Čia: - šiluminės energijos poreikis per metus, Gkal; qš – šilumos sunaudojimo norma per mėnesį 1 kv.m apšildyti, Gkal/kv.m; Sp – patalpų plotas, kv.m ; Tš – šildymo sezono trukmė, d. Išlaidos šiluminei energijai apšildymui: ŠE = Šep * Kš, (7.2) Čia: ŠE – išlaidos šiluminei energijai, tūkst. Lt Kš – šiluminės energijos kaina, Lt/Gkal. Šiluminės energijos poreikis buičiai: Šepb = qšb * n, (7.3) Čia: qšb – šilumos sunaudojimas vienam dirbančiajam per mėn. Gkal; n – žmonių skaičius. Išlaidos šiluminei energijai buičiai: Šeb = Šepb * Kš, (7.4) Čia: Kš – šiluminės energijos kaina Lt/Gkal. Šepb – šiluminės energijos poreikis buičiai. 7.7 lentelė Šiluminės energijos poreikio ir išlaidų planas 2007m. Pakirtis Poreikis Gkal. Išlaidos, Lt Administracinės patalpos Administracinės patalpos Apšildymas 1440 1656 Buičiai 2,4 276 Viso: 1442,4 1932 Išlaidos vandeniui pateiktos 7.8 lentelėje, o elektrai – 7.9 lentelėje. 7.8 lentelė Vandens poreikio ir išlaidų planas 2007m. Rodikliai Reikšmė 1. Vandens sunaudojimo normas per dieną /žmogui 0,05 2. Darbo dienų skaičius 100 3. Vandens tarifas, Lt/ 3,62 4. Administracinės patalpos   Pastoviai dirbantis personalas, žm. 4 Vandens poreikis, m3 20 Išlaidos vandeniui, Lt 72,4 Vandens poreikis, : Vp = n * D * qv, (7.5) Čia: n – žmonių skaičius, žm. D – darbo dienų skaičius, d. Qv – vandens sunaudojimo norma per diena, /žm. Išlaidos vandeniui, tūkst. Lt: V = Vp * Kv, (7.6) Čia: Vp – vandens poreikis, ; Kv – vandens tarifas, Lt/ 7.9 lentelė Išlaidos elektrai (jėgai) administracinėse patalpose 2007 m. Prietaiso pavadinimas Instaliuota galia, kW Planuojamas metinis darbo laiko fondas, h 1 kWh kaina, Lt/kWh Metinės sąnaudos, Lt Kompiuteris 0,3 1200 0,32 115,2 Spausdintuvas 0,018 100 0,32 0,58 Telefonas 0,1 210 0,32 6,72 Valymo įranga 0,6 60 0,32 11,52 Viso: 134,02 Elektros energijos poreikis jėgai: Ne = Nį * kp * Tefį, (7.7) Čia: Nį – įrengimų variklių sumarinis aktyvinis galingumas , kW; kp – variklių galingumo panaudojimo koeficientas; Tefį – įrengimų efektyvus metinis laikas, h. Elektros energijos poreikis apšvietimui: Iea = F * qa * Ta, (7.8) Čia: F – apšviečiamas plotas, kv.m; qa – apšvietimo norma, (60 W/m2); Ta – apšvietimo laikas per metus, h. Išlaidos už elektros energiją jėgai: N = Ne * ke, (7.9) Čia: Ne – elektros energijos poreikis, kWh; ke – elektros energijos tarifas, Lt/kWh. Išlaidos už elektros energiją apšvietimui skaičiuojame taip pat, kaip jėgai, tik imame elektros energijos suvartojimo kilovatvalandes apšvietimui. 7.10 lentelė Išlaidos elektrai (apšveitimui) 2007m. Apšviečiamo ploto pavadinimas Plotas m2 1kW/m2 apšvietimo norma Apšvietimo laikas per metus, h 1kWh kaina, Lt Metinės sąnaudos Administracinės patalpos 48 0,06 500 0,32 460,8 Naktinė trasa 5000 0,06 500 0,32 48000 7.11 lentelė Elektros energijos poreikio ir išlaidų planas 2007 m. Paskirtis Poreikis, kWh Išlaidos, tūkst. Lt Administracinės patalpos Naktinė trasa Viso Administracinės patalpos Naktinė trasa Viso Jėgai     ---- 134,02 ---- 134,2 Apšvietimui 1440 2500000 2501440 460,8 48000 48460,8 Viso: 48594,2 7.4. Išlaidų darbo užmokesčiui apskaičiavimas Vadovaujančių darbuotojų darbo užmokesčio apskaičiavimas pateiktas 7.12 lentelėje, bendra visos įmonės suvestinė – 7. 13 lentelėje. 7.12 lentelė Vadovaujančių darbuotojų darbo užmokesčio 2007 m.apskaičiavimas Pareigybė Etatų skaičius Mėnesio alga Darbas, mėn. Metinės išlaidos, Lt Sodrai (33%), Lt Direktorius 1 12000 4 48000 15840 Finansininkas 0,5 3500 4 14000 4620 Treneriai 3 1000 4 4000 1320 Viso: 4,5   66000 21780 7.13 lentelė Naujos paslaugos suvestinis darbo užmokesčio planas 2007 m. Rodikliai Reikšmė 1. Vadovaujantis personalas, etatais 4,5 2. Vadovaujančio personalo metinis darbo užmokestis, Lt 66000 3. Jų atskaitymai sveikatos ir socialiniam draudimui, Lt 21780 4. Įmonės personalas, etatais 4,5 5. Įmonės personalo darbo užmokestis, Lt 66000 6. Jos atskaitymai socialiniam draudimui, Lt 21780 5 ir 6p. Suma 87780 7.14 lentelė Darbo našumo 2007 m.įvertinimas Rodikliai Reikšmė 1. Pagaminta produkcija, Lt 53000 2. Įmonės personalas, etatais 4,5 3. Vieno dirbančiojo metinis darbo našumas, Lt 11777,8 4. Vidutinis vieno dirbančiojo metinis darbo užmokestis 16500 7.5. Slidžių nuomos paslaugos kaštų (savikainos) apskaičiavimas Sudarant šį akademinį verslo planą paslaugos kaštus apskaičiuosime slidžių nuomai. Objektu pasirinkau visų pagrindinių priemonių (slidžių ir batų) savikainos apskaičiavimą, nustatant vidutinius vienos paslaugos nuomos kaštus. Tai pateikta 7.15 lentelėje. 7.15 lentelė Slidžių nuomos kaštų planas 2007 m. Kaštų pavadinimas Paslaugos kaštai 2007m., Lt   Iš viso, Lt Kintamieji Pastovūs   1. Materialinės ir joms prilygintos sąnaudos  5000  40000  45000 1.1 Medžiagos       1.2 Visų rūšių energija ir vanduo   48072,4 48072,4 2. Darbo apmokėjimo išlaidos   66000 66000 3. Atskaitymai socialiniam draudimui   21780 21780 4. Amortizaciniai atskaitymai 859   859 5. Kitos išlaidos (2% nuo 1-4 suma)  300  617,18  917,18 Iš viso kaštų  6159    182628,58 Paslaugų planas, vnt.     53000 Vienos paslaugos firmos savikaina, Lt     20,66 Paaiškinimai: 6. Sąnaudos Ik = 5000 Lt (kintami kaštai); 1.1. Sąnaudos Ip = 960533,2 Lt (pastovūs kaštai). 2. Darbo užmokestis: 66000 Lt. 3. Sodrai: 21780 Lt. 4. 859 Lt (iš 7.4 lentelės). 5. Kitos išlaidos: 5.1. Kintamos: 300 Lt 5.2. Pastovios: 617,18 Lt. Veiklos sąnaudų planas 2007 m. pateiktas 7.16 lentelėje. 7.16 lentelė Veiklos sąnaudų 2007 m.planas Išlaidų rūšis Suma, Lt Išlaidos reklamai žiniasklaidoje 1200 Išlaidos reklamai, tenkančios vienam aptarnautam klientui 1200:1000=1,2 Pilnoji vienos paslaugos savikaina: S = , Čia: - vienos paslaugos firmos savikaina, Lt/vnt. - veiklos sąnaudų išlaidos, Lt/vnt. Sp = 20,66 + 1,2 = 21,86 Lt/vnt. 7.6. Slidžių nuomos paslaugos pelningumo nustatymas Kaip buvo nurodyta marketingo skyriuje, vidutinė slidžių nuomos paslaugos kaina yra 26,5 Lt/12h, o pilnoji savikaina – 21,86 Lt/12h. Slidžių nuomos paslaugos pelningumas 12h: procento. 7.7. Projekto finansavimo poreikis ir šaltiniai Kaip nurodyta investicijų plane (7.18 lentelė), 2007 m. reiks 58 tūkst. Litų verslui pradėti. Iš to skaičiaus savininkas panaudos 10 tūkst. Lt privataus kapitalo, o likusius 48 tūkst. Lt. Bus pasiskolinta iš „Hansa banko“ . 7.17 lentelėje pateikta projekto finansų poreikio ir jo šaltinių suvestinė. 7.17 lentelė Projekto finansavimo poreikis ir šaltiniai Lėšų poreikis Suma, Lt Finansavimo šaltiniai Suma, Lt Ilgalaikiam turtui įsigyti:   Vidiniai šaltiniai:   Patalpų nuomai 1080 Privatus kapitalas 10000 Įrenginiams 4295     Projektui parengti 66159     Apyvartinis kapitalas 57459,6 Ilgalaikės paskolos 48000 Nenumatytos išlaidos 50,4     Iš viso 57510 Iš viso: 58000 7.18 lentelė Rodikliai Investicijos pagal metus 2007 2008 2009 2010 2011 2012 1. Pastatų nuomos išlaidos, Lt -1080  -1230  -1350  -1560  -1890  -2150 2. Išlaidos įrenginiams, Lt -45630 0 0 0 0 0 3. Išlaidos medžiagoms, energijai ir kitam apyvartiniam kapitalui, Lt -57459,6           4. Suma -104169,6           5. Projekto rengimo ir kitos išlaidos (6% nuo sumos 4p.) -66159,11  -74  -81  -94  -113  -129 6. Kapitalas(iš viso): -170328,71  -1304  -1431  -1654  -2003  -2279 6.1. Pagrindinis kapitalas -112869,11           6.2. Apyvartinis kapitalas -57459,6           Investicijų planas Pastaba: 1. Minusas reiškia išlaidas. 2. Investicijų periodas 2007 m. pradžia. 3. Apyvartinį kapitalą 2007 m. sudaro: 1) Mažavertis inventorius (iš 7.3 lentelės) 2) Išlaidos medžiagoms: (Imp) 3) Išlaidos elektros (Ie) ir šiluminei energijai (Iše) bei vandeniui (Iv): 4) Išlados darbo užmokjesčiui ir sodrai. 8. PROJEKTO EFEKTYVUMO ĮVERTINIMAS 8.1. Grynųjų pinigų srautas Projekto grynųjų pinigų srautai 2007 – 2012 metams, t.y. šešių veiklos metų laikotarpiui, pateiktas 8.1 lentelėje. 8.1.......꩘ 8.1 lentelė Projekto grynųjų pinigų apskaičiavimas slidžių nuomai 6 metų laikotarpiui Rodikliai Metai 2007 2008 2009 2010 2011 2012 1. Vartotojai, žm. 2000 2150 2425 2863 3051 3298 2. Turistų skaičiaus didėjimas, % 7,5 12,7 18,1 6,6 8,1   3. Vieneto kaina, Lt 27 30 33 36 39 42 4. Realizavimo apimtis, Lt 53000 64300 80025 103068 118989 138516 5. Kintamieji kaštai, Lt 6159 6420  6735 6900  7125  7384 6. Pastovieji kaštai, Lt 48072 48072  48072 48072  48072  48072 7. Amortizaciniai atskaitymai įrenginiams, Lt 859 859 859 859 859 859 8. Balansinis pelnas, Lt -2090 8949 24359 48096 62933 83060 9. Labdara, Lt  --- ---  --- ---  ---  --- 10. Apmokestinamas pelnas, Lt  -2090 8949  24359 48096  62933  83060 11. Įmokos į biudžetą (19%), Lt -397,1  1700,31 4628,21  9138,24 11957,27  15781,4  12. Grynasis pelnas, Lt -2487,1  7248,69 19730,79  38957,76 50975,73  67278,6  13. Amortizaciniai atskaitymai, Lt 859 859 859 859 859 859 14. Grynųjų pinigų srautai, Lt -24012  8107,69 20589,76  39816,76  51834,73  68137,6  8.2 Investicinio kapitalo atsipirkimo laiko nustatymas Kad apskaičiuotume verslo projektui kapitalo atsipirkimo laiką, pateikiame reikalingo investicijų ir grynųjų pinigų srautų suvestinę (žr. 8.2 lentelę) 8.2 lentelė Investicijų ir grynųjų pinigų srautai (diskontuojant kapitalo kaina) Metai Investicijos, Lt Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt Suma arba skirtumas, Lt 2007 -170328,78 -24012 (-170328,78-24012) = -194340,78 2008 -1304 8107,69/(1+0,07)1=7577,3 ( -194340,78-1304+7577,3) = -188067,48 2009 -1431 20589,76 /(1+0,07)2=18043,7 (-188067,48-1431+18043,7) = -171454,3 2010 -1654 39816,76 /(1+0,07)3=42636,7 (-171454,3-1654+42636,7) = -130471,6 2011 -2003 51834,73 /(1+0,07)4=59568,5  (-13047,6-2003+59568,5) = -44517,9 2012 -2279  68137,6 /(1+0,07)5=68669,7 ( -44517,9-2279+68669,7) = 21872,8 Iš lentelės analizės pastebime, kad tik 2012 metais gausime teigiamą balansą. Tad šio verslo projekto investicijos atsipirks per pilnus 5 metus. 8.3 Projekto grynoji esamoji vertė Šis metodas yra vienas iš plačiausiai naudojamų įvertinant investicinių projektų naudingumą. Naudojant šį metodą, visi būsimieji grynųjų pinigų srautai su tam tikra alternatyva, paverčiami į ekvivalentišką piniginių vienetų kiekį dabartiniu laiko momentu. Projekto grynoji esamoji vertė (NPV) 6- aisiai veiklos metais apskaičiuojamas pagal formulę: NPV= , (8.1) Čia: K – skolinto kainos koeficientas; CIFt – numatomas grynųjų pinigų srautas (CIFt) ir investicijos (COFt) periodu t, Lt. UAB “Šiaurės pašvaistė” projekto esamosios vertės apskaičiavimas remiantis 8.2 lentelės duomenimis: NPV = 24012+7577,3+18043,7+42636,7+59568,5+68669,7-170328,78-1219-1255-1356-1529-1628 = 172483,9 – 177315,78 = 19180,12 Kadangi gavome teigiamą skaičių projektas įdiegtinas. 8.4 naudos ir kaštų santykis (pelningumo indeksas) Naudos ir kaštų santykio pelningumo indekso (PI) metodas apibūdinamas kaip projekto naudos ir išlaidų santykis: PI = projekto nauda/išlaidos = (8.2) Čia: CIFt - būsimos grynųjų pinigų įplaukos arba pelnas t periodu, Lt; COFt – investicijos (išlaidos), Lt; K – kapitalo kaina, koeficientas. Projektas priimtinas, jei PI>1,0, o kuo jis didesnis, tuo geriau vertinama ši alternatyva. Mūsų atveju UAB „Šiaurės pašvaistė“ projekto pelningumo apskaičiavimas remiantis minėtu pavyzdžiu: PI = Kadangi gautas PI rodiklis daugiau už vienetą, tai projektas įdiegtinas. 8.5 Lūžio taško analizė Lūžio taškas – tai pardavimų apimtis, kuriai esant įmonės bendrosios išlaidos yra lygios bendrosioms pajamoms. Šis skaičius vadinamas pelningumo slenksčiu arba lūžio tašku. Šį tašką galima apskaičiuoti pagal 8.3 formulę: Pastovūs taškai (F)/ vidutinė kaina (P) – vieneto kintami kaštai (V) (8.3) Lūžio taško analizė UAB „Šiaurės pašvaistė“ firmai parodyta 8.3 lentelėje ir 8.1 paveiksle. 8.3 lentelė Duomenys lūžio momentu analizei Rodikliai Planas 2007 m. 1. Turistų skaičius, žm. 2000 2. Aptarnavimo vidutinė kaina, Lt/parai 26,5 3. Pardavimų apimtis, Lt 53000 4. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 88072,4 5. Metiniai kintami kaštai, Lt 5000 6. Kintami kaštai, Lt/parai 2,5 Q2007 = F : (P – V) = 88072,4 : (26,5 – 2,5) = 3670 turistai. 8.1 paveikslas 2007 metais, jei firma priims 2000 turistų, įmonė gaus nemažą pelną, nes lūžio taškas – 3670 žm. Planuojamos metinės programos pardavimų skaičius viršija lūžio tašką. Tad projekto rizika minimali. IŠVADOS Pateiktas UAB „Šiaurės pašvaistė“ verslo planas leidžia daryti šias išvadas: 1. Kuriama įmonė per metus galės aptarnauti nuo 2000 iki 3298 žiemos sporto mėgėjų. Pagal išsamiau analizuojamą tikėtiną variantą 2007 m. slidžių nuoma sudarys 2000vnt./12h. Optimistiniame paslaugos vartotojų skaičius – 2576 vartotojų – planuojamas pasiekti per šešerius metus. 2. Bendrovės veiklai organizuoti būtinas 58 tūkst. Litų investicinis kapitalas. Didžiausia jo dalis 48 tūkst. Litų – iš kreditų (10000 lt finansuos bendrovės savininkas privačiomis lėšomis). Investicijos atsipirks per 5,28 metų. 3. Firmoje, teikiančioje slidinėjimo paslaugas, numatyti 4,5 etatai. Metinis darbo užmokesčio fondas – 66000 Lt., o darbo našumas – 16500 Lt/žm. 4. Vienos dienos (t.y. 12h) vidutinis slidžių nuomos pelningumas pirmaisiais veiklos metais numatomas 21,2 proc. Metinis grynasis pelnas turėtų siekti 2847,1 Lt. 5. Verslo projekte efektyvumas turėtų būti geras: pelningumo indekso koeficientas – 1,2, grynoji esamoji vertė – Lt. Lūžio taškas 3670 paslaugos/metus. Tad verslo rizika yra minimali. LITERATŪRA 1. Misevičius V. Smulkaus verslo vadybos pagrindai.-K.: Technologija, 2006.-196 p. 2. „Senukai“ [interaktyvus]. [žiūrėta 2006 10 05]. Prieiga per internetą: http://www.senukai.lt 3. Sporto prekės. [žiūrėta 2006 10 05]. Prieiga per internetą http://www.dviratisplius.lt/index.php/ziemos_sporto_prekes 4. Pastatų nuomos kainos. [žiūrėta 2006 10 05]. Prieiga per internetą http://www.inreal.lt/lt.php/paslaugos/nuoma/nuomojamos_patalpos 5. Žiemos inventoriaus nuoma. [žiūrėta 2006 09 26]. Prieiga per internetą http://www.robinzonada.lt> 6. Lietuvos laisvosios rinkos institutas. Prieiga per internetą:

Daugiau informacijos...

★ Klientai rekomenduoja

Šį rašto darbą rekomenduoja mūsų klientai. Ką tai reiškia?

Mūsų svetainėje pateikiama dešimtys tūkstančių skirtingų rašto darbų, kuriuos įkėlė daugybė moksleivių ir studentų su skirtingais gabumais. Būtent šis rašto darbas yra patikrintas specialistų ir rekomenduojamas kitų klientų, kurie po atsisiuntimo įvertino šį mokslo darbą teigiamai. Todėl galite būti tikri, kad šis pasirinkimas geriausias!