Verslo planas: UAB "Molinukas"

1. SANTRAUKA Uždaroji akcinė bendrovė „Molinukas“, įsikūrusi netoli Vilniaus, Naujojoje Vilnioje, Pramonės g. 97, tel. 868623546, užsiima molinių vazonėlių ir lėkštučių gamyba, jos pagrindinis tikslas yra užimti kuo didesnę rinkos dalį ir pasiūlyti savo produkciją pirkėjams - geros kokybės molinius dirbinius. Gaminami rankų darbo neglazūruoti vieno litro talpos moliniai vazonėliai ir juos atitinkančios lėkštutės, kiekvienas vazonėlis bus papuoštas įvairiais raižytais ornamentais. Molinių dirbinių gamyba yra tradicinė Lietuvos ūkio šaka. Pastaraisiais metais, kai į Lietuvą atvyksta daugybė turistų iš įvairių šalių, besidominčių mūsų šalies tradicijomis, ši pramonė tampa vis perspektyvesnė. Be to patys lietuviai pradėjo daugiau domėtis savo ištakomis, kas taip pat didina molinių dirbinių paklausą. …. UAB „Molinukas“ valdyme tiesiogiai dalyvauja vienas asmuo, kuris duoda nurodymus įmonės direktoriui ir buhalterei. Įmonėje dirbanti buhalterė yra pavaldi ne tik savininkui, bet ir direktoriui. Pagrindinis ir pagalbinis darbininkai yra tiesiogiai pavaldūs įmonės direktoriui. • įmonės tikslai ir verslo pobūdis • prekes ar paslaugos išskirtinių savybių apibūdinimas • firmos valdymo struktūra ir svarbiausi asmenys • prekės ir paslaugos palyginimas su konkurentų siūlomomis • prekes ir paslaugos perspektyvos nusakymas • reikiamas lėšas ir jų panaudojimo efektyvumą. 2. VERSLO APRAŠYMAS 2.1 Firmos istorija Uždaroji akcinė bendrovė „Molinukas” įregistruota Vilniuje Valstybės įmonės Registrų centro Vilniaus filiale, 2004 m. lapkričio 25 d. Įmonės pavadinimas atspindi veiklą, kuria užsiima įmonė, t.y. molinių vazonėlių ir lėkštučių gamyba. Įmonės vardu 2004 m. gruodžio 15 d. buvo atidaryta sąskaita nr. LT 34512685264597 Vilniaus banke, Gedimino pr. 12, banko kodas 70440. Veiklą įmonė pradėjo 2005 m. sausio 2 d. 2.2 Verslo srities aprašymas Įmonė planuoja įsikurti netoli Vilniaus, Naujojoje Vilnioje. Čia yra geras susisiekimas su Lietuvos sostine, tačiau pastatų kainos kur kas žemesnės nei miesto centre. Patogi geografinė padėtis suteikia galimybę pritraukti kuo daugiau pirkėjų. UAB „Molinukas“ – moliniai vazonėliai ir lėkštutės. Pirmaisiais metais įmonėje „Molinukas“ bus gaminami neglazūruoti vieno litro talpos moliniai vazonai ir juos atitinkančios lėkštutės. Kiekvienas vazonėlis bus papuoštas įvairiais raižytais ornamentais. Be to dauguma šiuo metu rinkoje esančiu konkurentų gamina glazūruotus vazonus, kurie daugeliui pirkėjų jau yra nebe įdomūs, dėl to UAB „Molinukas“ planuoja gaminti senovę primenančius molinius gaminius. Kadangi įmonės steigėjai nepagailėjo pinigų gerai degimo krosniai , o pasamdytas darbininkas yra aukštos kvalifikacijos, siūlomų gaminių kokybė bus išskirtinė, nes prie jų pagaminimo prisidės menininko rankos ir gaminiai bus gaminami iš geriausios rūšies molio. Kad molio kokybė nepablogėtų, tiekėjai jį įmonei pristatinės kelis kartus per mėnesį. Pastebėjus neigimą paklausą į vieno litro talpos vazonus, įmonės valdyba be jokių nuostolių galės pakeisti gaminių matmenis, nes visa produkcija yra rankų darbo. Pirmaisiais metais buvo nuspręsta gaminti būtent tokią produkciją, nes įmonės steigėjų nuomone tokia prekė yra gana paklausi. Tai leidžia išlikti rinkoje ir nepatirti nuostolių, o tolimesniais metais tobulinti ir plėsti veiklą. 2.3 Verslo tikslai, galimybės, orientyrai UAB „Molinukas“ pagrindinis tikslas yra užimti kuo didesnę rinkos dalį ir pasiūlyti savo produkciją pirkėjams - geros kokybės molinius dirbinius. Norėdami pasiekti užsibrėžto tikslo bendrovės steigėjai pirmaisiais ūkinės veiklos metais planuoja kuo geriau ištirti keraminių gaminių rinkos pasiūlą ir paklausą, pažinti šios veiklos ypatybes. Be to per pirmuosius metus įmonės savininkai nori gražinti investuotas į bendrovės steigimą ir gamybos pradžią lėšas ir gauti pelną. Nuo kitų metų planuojama pradėti daug rimtesnę veiklą. Panaudojus pirmų metų patirtį ir reinvestavus gautą pelną į gamybos plėtimą, bus padidintas gaminamų prekių asortimentas. Sukonkretinus įmonės tikslus, juos būtų galima apibrėžti taip: 1 Įsitvirtinti rinkoje ir užimti kuo didesnę rinkos dalį; 2 Pritraukti kuo didesnį potencialių klientų skaičių; 3 Plėsti bei įvairinti gamybos apimtį ir asortimentą; 4 Tobulinti gaminių kokybę; 5 Gauti kuo didesnį pelną; 6 Plečiant gamybos apimtį priimti naujų kvalifikuotų darbuotojų. Paminėtieji tikslai tikrai nebus pasiekti pirmais ar antrais įmonės gyvavimo metais, tačiau bus stengiamasi tai padaryti kuo greičiau. Norėdamos nustatyti įmonės galimybes, pasinaudosime SWOT analize: UAB „Molinukas“ stipriosios pusės: 1. vienintelė bendrovė Vilniuje, gaminanti rankų darbo vazonėlius ir lėkštutes; 2. profesionalus darbininkas; 3. įmonė yra netoli Vilniaus miesto, kurį noriai lanko turistai, o juos turėtų sudominti įmonės gaminama produkcija. UAB „Molinukas” silpnosios pusės: 1. įmonė neturi aktyvių prekybinių santykių su užsienio partneriais; 2. nėra tvirtų ryšių su tiekėjais; UAB „Molinukas” galimybės: 1. tapti didžiausiu moliniu vazonėliu gamintojų Lietuvos rinkoje; 2. išplėsti gaminamos produkcijos asortimentą; 3. įvairiomis marketingo priemonėmis propaguoti molinius vazonėlius; 4. maksimaliai užpildyti didmeninės prekybos tinklą; 5. padidinus gamybos apimtis bei produkcijos asortimentą, sumažinti gamybos kaštus ir padidinti produkcijos išeigą. UAB „Molinukas” grėsmės: 1. nepalankūs įstatymų pasikeitimai; 2. konkurentų veiksmai; 3. nepalankios sąlygos nepažįstamose rinkose; 4. konkurentų pagausėjimas. 2.5 Produkto aprašymas UAB „Molinukas“ produkciją pirmaisiais veiklos metais sudarys molinis, neglazūruotas 1 litro talpos vazonėlis, bei taip pat molinė lėkštutė. Aukštos kvalifikacijos specialisto išžiesti gaminiai bus geros kokybės bei kitokie nei paprastai galime rasti parduotuvėse. Nelabai aukštos kainos sudomins pirkėjus įsigyti įmonės „Molinukas“ produkciją. Nors gaminama bus modernia technika, bet kaip jau buvo minėta anksčiau, įmonės „Molinukas“ gaminiai bus rankų darbo ir primins jau šiek tiek primiršus mūsų senelių ar prosenelių darbus. Vazonėlis bus 15 cm aukščio, išorinėje sienelėje bus išraižyti arba išspausti įvairūs ornamentai, kurie gaminiui suteiks „šiltumo“ bei puošnumo. Prieduose bus pateiktas gaminio brėžinys. 3. MARKETINGAS 3.1 Rinkos apžvalga Įmonės veiklai įtakos turi daugelis aplinkos veiksnių: ekonomika, demografija, kultūra, technologija, prekių paklausa ir pasiūla. Šių veiksnių neįmanoma paveikti tiesiogiai, tačiau atsižvelgti į juos būtinai reikia, nes jie gali sudaryti verslui tiek papildomų galimybių, tiek tam tikrų sunkumų. UAB „Molinukas” pasitelkus naujas technologijas siekė gauti didesnį pelną ir taip sumažinti atsipirkimo periodą, nes įsigijus naują, modernią molio degimo krosnį pagerėja produkto kokybė, o kaina buvo nustatyta pakankamai aukšta. Molinių gaminių rinkoje kokybę dažniausiai lemiantys veiksniai yra technologiniai procesai, žaliavų įsigijimo kaina, meistro darbo kokybė, o ne kaina, be to išanalizavus ekonominę aplinką pastebėta, jog gyventojų perkamoji galia pamažu didėja, jų pajamos auga, todėl buvo nuspręsta nustatyti optimalią kainą, atitinkančią įmonės lūkesčius, o kartu ir vartotojų poreikius, juos įtakoja ir kultūrinė aplinka – prisirišimas prie pagrindinių tradicinių kultūros vertybių, nes įmonė „Molinukas” gamins rankų darbo gaminius tradiciniais Lietuviškais raštais. Potencialių pirkėjų skaičių rinkoje nustatyti nėra lengva, juos daugiausia sudaro dalis gėlių parduotuvių Vilniaus mieste ir didesni prekybos centrai. Labai svarbi yra ir politinė aplinka. Įmonės veikla beatodairiškai yra susijusi su LR priimtais įstatymais, nustatančiais ir reguliuojančiais įmonės gamybinę bei komercinę veiklas. Tai yra: 1 AB įstatymas, 2 darbo kodeksas, 3 aktai. Žemiau pateikiami įstatymai plačiau, tai: 1 LR sveikatos draudimo įstatymas 2 LR konkurencijos įstatymas 3 LR investicijų įstatymas 4 LR bankroto įstatymas 5 LR reklamos įstatymas 6 LR turto ir verslo vertinimo įstatymas 7 LR vartotojų teisių gynimo įstatymas 8 LR prekių ženklų įstatymas 9 LR Buhalterinės apskaitos pagrindų įstatymas 10 Ir kiti. Pirmaisiais veiklos metais įmonė planuoja tik įeiti į rinką, užkariauti partnerių ir klientų pasitikėjimą, o jau vėliau išsamiai ją išanalizuoti ir priimti atitinkamus sprendimus gamybos apimties didinimo, plėtros, būsimų konkurentų ir partnerių atžvilgiu. Pagrindiniai įmonės gaminamos produkcijos pirkėjai yra: gėlių parduotuvės, prekybos centrai, bendrovės, užsiimančios įvairių kambarinių gėlių auginimu. Pirmaisiais metais visa gaunama produkcija bus parduodama Lietuvoje. Yra planuojama sudaryti ilgalaikes tiekimo sutartis su įvairiomis gėlių parduotuvėmis Vilniuje. Joms įmonės valdyba planuoja pardavinėti apie pusę gaminamos produkcijos. Taip pat bus siekiama surasti pirkėjų tarp bendrovių auginančių kambarines gėles ir prekybos centrų. 3.2 Konkurencijos apžvalga Nors šiuolaikinis klientas yra itin reiklus, tačiau vis dėlto bus bandoma jį sudominti ypatingais aukštos kokybės, tradiciniais rankų darbo gaminiais už prieinamą kainą. Jauna, perspektyvi, didelių ambicijų turinti įmonė, gaminanti kokybiškus ir išskirtinius gaminius, turėtų sudaryti teigimą įspūdį verslo pasaulyje. Be to, įmonė „Molinukas” įsikūrusi Vilniaus mieste, todėl patogus susisiekimas, ne tik su tiekėjais, bet ir su klientais. Pagrindiniai įmonės „Molinukas” tiesioginiai konkurentai – mažos įmonės, gaminančios molinius dirbinius ir parduodančius juos prekybos tarpininkams (gėlių ir kitoms specializuotoms parduotuvėms, taip pat netiesioginiai konkurentai – tai didesnės keramikos įmonės, gaminančios ne tik vazonėlius gėlėms ir lėkštutes, bet ir kitus įvairius keramikos gaminius (pieštukines, pelenines, vazeles) ir parduodančius juos galutiniam vartotojui. Galimi įmonės konkurentai bus: 1 UAB „Hermio keramika“, savanorių pr. 404, Kaunas, tel. +370 37 490303. 2 AB „Jiesia“ dailiosios keramikos gamintoja, Chemijos pr. 29, Kaunas, tel. +370 37 453541. Tačiau pagrindiniai, bet gal ne labai galingi konkurentai visgi bus pavieniai menininkai. 3.3 Kainodaros strategija Gaminio kainos nustatymas yra itin atsakingas sprendimas. Įmonės „Molinukas” gaminamiems vazonėliams ir lėkštutėms buvo nustatyta didesnė kaina, nei įprasta moliniams gaminiams, ne vien tik dėl aukštos produkcijos kokybės, bet ir dėl jos išskirtinumo. Taip yra sudaromas prestižinės prekės įvaizdis. Ateityje planuojama gaminti ir kitų išskirtinio dizaino ir kokybės gaminių, taip užtikrinant gero įmonės vardo išsaugojimą. 3.4 Pardavimo strategija Įmonės „Molinukas“ gaminama produkcija pasieks galutinį vartotoją per parduotuves – tarpininkus. Si tarpininkais bus sudaromos ilgalaikės sutartys. Toks pardavimo būdas buvo pasirinktas dėl to, kad įmonės steigėjai nenori imtis prekybinės veikos, nes tai reikalauja papildomų lėšų, be to pirmaisiais metais gaminamos produkcijos asortimentas nebus toks didelis, kad būtų galima steigti parduotuvę. Padidinus gamybos apimtis ir išsiplėtus įmonės veiklai bus atidaroma parduotuvė, bei stengiamasi, kad produkcija pasiektų visą Lietuvą, o gal net ir kaimynines valstybes. Kadangi įmonės „Molinukas“ gamybos apimtis nėra didelė, neapsimoka samdyti atskiro žmogaus, kuris užsiims produkcijos pardavimu. Už pardavimą atsakingas asmuo bus įmonės direktorius. Jis ieškos klientų ir sudarinės su jais tiekimo sutartis. 3.5 Reklama ir rėmimas Įmonės „Molinukas” gamybos apimtis nėra didelė, todėl reklamai neplanuojama skirti daug lėšų. Veiklos pradžioje išsiuntinėjami laiškai tiekėjams, prekybos partneriams, kuriais siekiama pristatyti į rinką įsitraukusią jauną, bet perspektyvią įmonę. Siekiant informuoti potencialius pirkėjus apie įmonės „Molinukas” gaminamą produkciją buvo nuspręsta taikyti stūmimo strategiją t.y. reklamuoti produkciją ne galutiniam vartotojui, bet tarpininkui. Taip pat bus patalpintas skelbimas apie įmonę, gaminančią molinius, išskirtinio dizaino, autentiškus, rankų darbo vazonėlius gėlėms ir lėkštutes, specializuotame žurnale. Reklamuojant įmonė akcentuojamas didelis dėmesys gaminio kokybei. Kadangi pirmąjį veiklos mėnesį planuojama sudaryti didžiąją dalį ilgalaikių sutarčių, todėl šį mėnesį reklamai skiriama daugiausia lėšų. Vėliau, lėšos reklamai bus skiriamos tik reklaminių pranešimų atnaujinimui, papildomų klientų paieškai. 4. GAMYBA 4.1. Trumpas gamybos proceso aprašymas Įmonė „Molinukas“ gamins dviejų rūšių gaminius, vazonėlius ir lėkštutes. Abu gaminiai bus gaminami iš tos pačios kokybės molio, bet skirtingo jo kiekio. Lėkštutės pagaminimui bus sunaudojama 0,400 kg molio, o vazonėlio – 1,300 kg. Skirsis ne tik jų pagaminimui sunaudoto molio kiekis, bet ir laikas per kurį šie gaminiai bus pagaminti. Kad pagamintų vieną lėkštutę, darbininkas turės jai paskirti 4 minutes, o prie vazonėlio jis užtruks apie 8 minutes. Šis laikas yra skirtas ne tik gaminių žiedimui, bet ir jų puošimui. Kad pagrindinis darbininkas neprarastų brangaus laiko, molį atminkys pagalbinis darbininkas. Pagaminti gaminiai yra džiovinami, o tada dedami į krosnį ir degami 1200 Co temperatūroje 7 valandas. Išdegtus gaminius reiks ataušinti ir tada pakuoti. Gamybos procese galima būtų išskirti tokius pagrindinius procesus: molio atminkymas; žiedimas; gaminio puošimas; išžiesto gaminio džiovinimas; degimas; gaminių pakavimas ir ruošimas transportuoti. 4.2. Vietos analizė UAB „Molinukas“ planuoja įsikurti Naujojoje Vilnioje, Pramonės g. 78. Dideliame pastate bus įsigytos gamybinės patalpos, gatavos produkcijos ir medžiagų sandėlis, o taip pat ir administracinės patalpos. Įsigijimo kaina: administracinių patalpų 1500 Lt/m2, gamybinių 400 Lt/m2 bei sandėlio 200 Lt/m2. Tai yra labai patogi vieta, nes patalpos yra netoli Vilniaus miesto. Teritorija bei pastatas yra saugomi dėl to nereikia papildomai rūpintis apsauga. 4.3. Patalpos ir įrengimai Nusipirkti patalpas Vilniaus mieste yra brangu, todėl mes nusprendėme jas įsigyti Naujojoje Vilnioje. Patalpos užima 41 m2 . Už jų įsigijimą sumokėjom 34600 Lt. Remontuoti patalpų nereikėjo, nes jos buvo geros kokybės nepaisant to, kad pastatas yra gan senas ir nusidėvėjęs. Patalpos atitinka visus priešgaisrinius reikalavimus. Pastatas yra saugomas, dėl to įmonei pakaks tik susimokėti mėnesinį mokesti už apsaugą, o atskirai ja rūpintis nebereiks. Taip pat ir dėl valymo paslaugų nereikia rūpintis, nes bus mokama pastate dirbančiai valytojai. Reikalinga įranga buvo nupirkta. Degimo krosnis yra labai moderni, nes techninis progresas ir naujų komponentų gausa pagerino šios srities degimo krosnis. Krosnis yra pilnai automatizuota plačios temperatūros amplitudės degimo erdvėje. Naujos technologijos suteikia labai didelius energijos sutaupymus, sutrumpina gamybos ciklą, bei padidina gamybos našumą. Dar vienas svarbus įrengimas, tai žiedimo ratelis. Kad palengvinti darbininkui darbą, buvo nuspręsta įsigyti elektrinį žiedimo ratelį. Tokiu būdu meistras per dieną fiziškai nepervargs. Pasirenkant pamainų ir savaitės darbo dienų skaičių, būtina atsižvelgti ne tik į norimos pagaminti produkcijos kiekį, bet ir į tolygų personalo apkrovimą, skirtingus elektros energijos tarifus paros metu ir kitus veiksnius. Kad labai neperkrauti vienos turimos krosnies, įmonės valdyba nusprendė, kad bent jau pirmaisiais veiklos metais bus dirbama tik viena pamaina. Taip pat dar buvo įsigyta ir kitokių pagalbinių įrankių puošybai. 4.4. Transportas Buvo nuspręsta, kad įmonėje turi būti bent vienas lengvasis automobilis, kad palengvintų direktoriaus ir buhalterės keliones į Vilniaus miestą tvarkyti dokumentų ar susitikti su klientais. Įmonė „Molinukas“ iš UAB „Kia Auto“ J.Jasinskio g. 14 , Vilnius įsigijo automobilį Kia Picanto už 23000 Lt. Picanto - tai naujasis mažiausias KIA šeimos automobilis, išsiskiriantis savo spalvingumu, salono erdve, "smagiu" ir tuo pat ekonomišku varikliu. Picanto - tai automobilis, turintis gausią standartinę įrangą, puikiai tinkantis kelionėms mieste. 2005 metų automobilio rinkimuose KIA Picanto išrinktas ekonomiškiausiu automobiliu!!! Pagrindinis „Metų automobilio 2005” rėmėjas „Lietuvos Draudimas”, kiekvienam perkančiam KIA Picanto dovanoja civilinės atsakomybės draudimą. KIA Picanto modeliui suteikiama 3 metų arba 100 000 km ridai gamintojo garantija. Dėl to įmonei nebereikės pačiai drausti automobilio civilinės atsakomybės draudimu. 4.5. Tiekėjai Pasirinkti gerus tiekėjus yra ne tik kad svarbu, bet ir būtina, nes nuo jų teikiamų paslaugų kainos, kokybės priklauso įmonės veiklos rezultatai. Įmonės „Molinukas“ valdyba planuoja sudaryti sutartį su Vilniaus Dailės kombinatu dėl molio tiekimo. Gera žinia ta, kad bent jau pirmaisiais metais Dailės kombinatas pats pristatys molį įmonei ir žemesne kaina nei kitiems vartotojams, nes molis bus perkamas dideliais kiekiais. Kad nesusidarytų didelių molio likučiu jis bus tiekiamas kelis kartus per mėnesį, taip užtikrinant gerą jo kokybę. 5. VADYBA 5.1 Nuosavybė ir savininkai UAB „Molinukas“ nuosavybė sudaryta iš akcinio kapitalo. Įmonės savininkas yra vienintelis įmonės akcininkas, valdantis 100 % akcijų ir metų pabaigoje galintis gauti dividendus. Jų dydis priklausys nuo tų metų pelno. Jis yra vienintelis asmuo, kuris gali įtakoti įmonės tolesnę veiklą arba jos nutraukimą. Šie sprendimai yra vienintelio visų akcijų savininko sprendimu. Įmonė „Molinukas“ yra išleidusi 1000 vieno šimto litų vertės akcijų. 5.2 Valdymas ir organizacinė struktūra UAB „Molinukas“ valdyme tiesiogiai dalyvauja vienas asmuo, kuris duoda nurodymus įmonės direktoriui ir buhalterei. Įmonėje dirbanti buhalterė yra pavaldi ne tik savininkui, bet ir direktoriui. Pagrindinis ir pagalbinis darbininkai yra tiesiogiai pavaldūs įmonės direktoriui. Aiškiau tai galima pamatyti įmonės organizacinėje struktūroje. 2 pav. Organizacinė įmonės struktūra Savininkas priima pagrindinius su įmonės veikla susijusius sprendimus. Direktorius, gavęs nurodymus perduoda juos personalui ir prižiūri jų vykdymą, taip pat jis tiesiogiai atsakingas už reklamą, naujų tiekėjų, klientų paieškas, personalo priėmimą/atleidimą. Už įmonės veiklos apskaitą, finansinių, buhalterinių funkcijų vykdymą, mokesčių planavimą atsakinga buhalterė. Pagrindinis ir pagalbinis darbininkai atsako už produkcijos gamybą ir jos kokybę. 5.3 Personalas Žmonės yra vienas svarbiausių verslo elementų. Atrenkant darbininkus dėmesys skirtas jų kvalifikacijos, lojalumo, patirties šioje srityje išsiaiškinimui. Taip pat bus pasidomėta jo sugebėjimu dirbti savarankiškai. Atrenkant vadovaujančius darbuotojus bus skiriamas dar didesnis dėmesys. Išsiaiškintas jo požiūris į žemesnio lygio darbininkus, patirtis atliekant tokį darbą, sprendimų efektyvumas juos priimant ekstremaliomis sąlygomis ir panašūs dalykai. Įmonėje dirbantys darbuotojai bei darbininkai atlyginimą gaus tikrai didesnį nei minimalus. Darbininkų atlygis už darbą tiesiogiai priklausys nuo padaryto darbo kiekio bei kokybės. Tuo tarpu direktorius ir buhalterė gaus fiksuoto dydžio darbo užmokestį. Kad paskatinti personalą, nuo vidurio metų bus padidintas darbo užmokestis visiems įmonėje dirbantiems asmenims. Kadangi įmonė dar tik pradeda savo veiklą, tai pasitarus su personalu buvo susitarta, kad pirmaisiais veiklos metais niekas neis atostogų. Antraisiais veiklos metais, kai tikimasi bus priimami papildomi darbininkai, tuomet senieji galės atostogauti už atidirbtą laikotarpį. Įmonė „Molinukas“ planuoja dirbti penkias dienas per savaitę po aštuonias valandas per dieną. Daugybė pasikeitimų įmonės laukia antraisiais veiklos metais. Planuojama, kad darbininkai bus siunčiami į tobulinimosi kursus, taip pat jų darbo vietą bei sąlygas planuojama gerint ir pan. 6. RIZIKOS VEIKSNIAI Dauguma pradedančiųjų verslininkų teigia, kad jų verslas neturės konkurentų, bet jie labai klysta. Juk žmonės norėdami įsigyti, kad ir naują nematytą prekę, turės skirti jai kažkiek pinigų, bet jei jų nėra, tai šią prekę nukonkuruos kasdieninės, išgyvenimui skirtos prekės. Konkurencija visgi yra pagrindinis, bet ne vienintelis rizikos veiksnys. Įmonė gali susidurti ir su kitomis, kad ir nepakankama verslo organizavimo patirtimi. Žinoma, stengiamasi to išvengti, bet tokioje konkurencingoje ir greit besikeičiančioje rinkoje reikia turėti daugybę įgūdžių, mokėti juos taikyti bei siekti naujovių. Kita galima rizika yra išteklių stoka. Juk pirmaisiais metais įmonėje dirbs tik vienas pagrindinis darbininkas. Jei jam kas nors nutiks, įmonė gali patirti nuostolį. Taip pat gali nutikti, kad įmonė pritrūks lėšų jei jos produkcija taps visiškai nepaklausi. Sugedus degimo krosniai įmonė patirtų didelius nuostolius ne tik dėl to, kad negalėtų pabaigti gaminti produkcijos, bet dėl to, kad įrengimo taisymui ar pakeitimui nauju reikėtų išleisti daug pinigų. 7. FINANSAI 1 lentelė Finansavimo poreikis   Finansavimo poreikis Suma Finansavimo šaltiniai Suma 1 Steigimo išlaidos 1100 Akcininkų nuosavybė 100000 2 Ilgalaikis turtas 82110     3 Trumpalaikis turtas 1075     4 Statybos ir montavimo darbai 600     5 Pinigai 15115     2 lentelė Steigimo išlaidos Nr. Steigimo išlaidos Kaina, Lt 1. Įmonės registravimas 120 2. Už steigimo dokumento naujos redakcijos registravimą 30 3. Už juridinio asmens pavadinimo laikiną įrašymą 30 4. Atlyginimas už notarinius veiksnius 350 5. Ketvirčio abonentinis mokestis už tiesioginį naudojimąsi Juridinių asmenų registro duomenų banko duomenimis telekomunikacijų priemonėmis 300 6. Už buveinės pavadinimo patvirtinimą 10 7. Atlyginimas už dokumentų kopijų išdavimą 30 8. Priešgaisrinės apsaugos leidimas 120 9. Leidimas padaryti antspaudą 20 10. Antspaudo įregistravimas 90   Iš viso: 1100 3 lentelė Ilgalaikis turtas Ilgalaikis turtas Suma Biuro baldai 3000 Automobilis 23000 Lentynos 500 Degimo krosnis 14000 Žiedimo ratas 400 Administracinės patalpos 27000 Gamybinės patalpos 6000 Kompiuteris 2500 Programinė įranga 2500 Daugiafunkcinis įrenginys 350 Užuolaidos 100 Paveikslai 200 Gėlės 90 Kavos virimo aparatas 100 Laikrodis 60 Telefonai 300 Gesintuvas 200 Darbo stalas 150 Kėdė 60 Sandėliavimo patalpos 1600 Iš viso: 82110 4 lentelė Trumpalaikis turtas Trumpalaikis turtas Kaina Kiekis Molis 400 500kg Kanceliarinės prekės 200 Švaros prekės 150 Kalendorius 15 1 Benzinas 100 40 L Kitas trumpalaikis turtas 90 Darbo drabužiai 120 2 komplektai Iš viso: 1075   5 lentelė Planuojama išžiesti gaminių ė ųčė Įrengimų naudingo darbo laiko paskirstymo gaminiui koeficientas Vieno darbininko naudingas darbo laikas, val. Laiko norma vienam gaminiui, val. Planuojamų pagaminti gaminių sk., vnt. L V L V L V L V Sausis 21 0,35 0,65 58 108 0,07 0,13 832 832 Vasaris 19 0,35 0,65 53 98 0,07 0,13 752 752 Kovas 21 0,35 0,65 58 108 0,07 0,13 832 832 Balandis 21 0,35 0,65 58 108 0,07 0,13 832 832 Gegužė 22 0,35 0,65 61 113 0,07 0,13 871 871 Birželis 21 0,35 0,65 58 108 0,07 0,13 832 832 Liepa 20 0,35 0,65 55 103 0,07 0,13 792 792 Rugpjūtis 22 0,35 0,65 61 113 0,07 0,13 871 871 Rugsėjis 22 0,35 0,65 61 113 0,07 0,13 871 871 Spalis 21 0,35 0,65 58 108 0,07 0,13 832 832 Lapkritis 21 0,35 0,65 58 108 0,07 0,13 832 832 Gruodis 21 0,35 0,65 58 108 0,07 0,13 832 832 6 lentelė Molio poreikis ė Planuojamas pagaminti gaminių skaičius per mėn. Molio sunaudojimo norma vienam gaminiui, kg Medžiagų poreikis, kg L V L V L V Iš viso Sausis 832 832 0,400 1,300 333 1081 1414 Vasaris 752 752 0,400 1,300 301 978 1279 Kovas 832 832 0,400 1,300 333 1081 1414 Balandis 832 832 0,400 1,300 333 1081 1414 Gegužė 871 871 0,400 1,300 348 1133 1481 Birželis 832 832 0,400 1,300 333 1081 1414 Liepa 792 792 0,400 1,300 317 1030 1346 Rugpjūtis 871 871 0,400 1,300 348 1133 1481 Rugsėjis 871 871 0,400 1,300 348 1133 1481 Spalis 832 832 0,400 1,300 333 1081 1414 Lapkritis 832 832 0,400 1,300 333 1081 1414 Gruodis 832 832 0,400 1,300 333 1081 1414 7 lentelė Išlaidos moliui įsigyti ė šėį L V L V Sausis 333 1081 0,8 266 865 Vasaris 301 978 0,8 241 782 Kovas 333 1081 0,8 266 865 Balandis 333 1081 0,8 266 865 Gegužė 348 1133 0,8 279 906 Birželis 333 1081 0,8 266 865 Liepa 317 1030 0,8 253 824 Rugpjūtis 348 1133 0,8 279 906 Rugsėjis 348 1133 0,8 279 906 Spalis 333 1081 0,8 266 865 Lapkritis 333 1081 0,8 266 865 Gruodis 333 1081 0,8 266 865 Iš viso: 3992 12973 - 3193 10378 8 lentelė Medžiagų likučiai Mėnuo Molio poreikis, kg Molio likučiai mėnesio pradžioje, kg Planuojami molio likučiai mėnesio pabaigoje, kg Būtina įsigyti molio, kg Išlaidos moliui įsigyti, Lt Sausis 1414 500 14 928 742 Vasaris 1279 14 43 1250 1000 Kovas 1414 43 57 1400 1120 Balandis 1414 57 21 1450 1160 Gegužė 1481 21 52 1450 1160 Birželis 1414 52 16 1450 1160 Liepa 1346 16 12 1350 1080 Rugpjūtis 1481 12 43 1450 1160 Rugsėjis 1481 43 24 1500 1200 Spalis 1414 24 38 1400 1120 Lapkritis 1414 38 52 1400 1120 Gruodis 1414 52 16 1450 1160 Iš viso: 16965 - - 16477 13181 9 lentelė Patalpų plotas gamybos reikmėms Įranga Įrengimų skaičius Įrangos užimamas plotas, m2 Įrangos aptarnavimo zona, % Patalpų plotas gamybos reikmėms, m2 Krosnis 1 1,6 50 2,4 Žiedimo ratas 1 0,5 50 0,75 Lentynos 2 0,8 50 2,4 Stalas 1 1 50 1,5 Iš viso: 5 3,9   7,05 10 lentelė Bendras įmonės plotas Patalpų pavadinimas Plotas, m2 Patalpų plotas gamybos reikmėms, m2 15 Administracinės patalpos, m2 18 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis, m2 8 Bendras įmonės plotas 41 11 lentelė Pagrindinio darbininko darbo užmokestis ė Planuojamų pagaminti gaminių skaičius Atlygis už vieną vienetą, Lt Atlygis už visą mėnesį, Lt š įįą L V L V L V Sausis 832 832 0,25 0,51 208 424 632 196 1,26 Vasaris 752 752 0,25 0,51 188 384 572 177 1,14 Kovas 832 832 0,25 0,51 208 424 632 196 1,26 Balandis 832 832 0,25 0,51 208 424 632 196 1,26 Gegužė 871 871 0,25 0,51 218 444 662 205 1,32 Birželis 832 832 0,25 0,51 208 424 632 196 1,26 Liepa 792 792 0,26 0,51 206 404 610 189 1,22 Rugpjūtis 871 871 0,26 0,51 226 444 670 208 1,34 Rugsėjis 871 871 0,26 0,51 226 444 670 208 1,34 Spalis 832 832 0,26 0,51 216 424 640 198 1,28 Lapkritis 832 832 0,26 0,51 216 424 640 198 1,28 Gruodis 832 832 0,26 0,51 216 424 640 198 1,28 Iš viso: 9981 9981     2545 5090 7632 2366 15,26 12 lentelė Administracijos darbuotojų darbo užmokestis Mėnuo Darbuotojai Atlyginimas Socialinio draudimo įmoka Atskaitymai į garantinį fondą Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso: 1800 558 3,6 Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso: 1800 558 3,6 Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso: 1800 558 3,6 Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso: 1800 558 3,6 žė Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso: 1800 558 3,6 ž Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso: 1800 558 3,6 Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso 1800 558 3,6 ū Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso: 1800 558 3,6 ė Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso: 1800 558 3,6 Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso: 1800 558 3,6 Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso: 1800 558 3,6 Buhalteris 800 248 1,6 Direktorius 1000 310 2,0 Iš viso: 1800 558 3,6 Iš viso:   21600 6696 43,2 13 lentelė Tiesioginės išlaidos lėkštutei   Mėnesiai   Sausis Vasaris Kovas Balandis Gegužė Birželis Liepa Rugpjūtis Rugsėjis Spalis Lapkritis Gruodis ėšė Medžiagos norma, kg 333 301 333 333 348 333 317 348 348 333 333 333 Kaina, Lt 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Medžiagų išlaidos, Lt 266 241 266 266 278 266 254 278 278 266 266 266 Valandinis atlygis, Lt 3,8 3,8 3,8 3,8 3,8 3,8 3,85 3,85 3,85 3,85 3,85 3,85 Laiko norma, min. 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 Įkainis, Lt 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 Planuojamų pagaminti gaminių skaičius, vnt. 832 752 832 832 871 832 792 871 871 832 832 832 Išlaidos darbo užmokesčiui, Lt 208 188 208 208 218 208 206 226 226 216 216 216 Socialinio draudimo įmoka, Lt 64 58 64 64 68 64 64 70 70 67 67 67 Įmokos į garantinį fondą, Lt 0,42 0,38 0,42 0,42 0,44 0,42 0,41 0,45 0,45 0,43 0,43 0,43 Visų gaminių tiesioginės išlaidos, Lt 539 487 539 539 564 539 524 576 576 550 550 550 Pakuotė 25 23 25 25 26 25 24 26 26 25 25 25 Vieno gaminio tiesioginės išlaidos, Lt 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 14 lentelė Tiesioginės išlaidoms vazonėliui   Mėnesiai   Sausis Vasaris Kovas Balandis Gegužė Birželis Liepa Rugpjūtis Rugsėjis Spalis Lapkritis Gruodis Medžiagos norma, kg 1081 978 1081 1081 1133 1081 1030 1133 1133 1081 1081 1081 Kaina, Lt 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Medžiagų išlaidos, Lt 865 782 865 865 906 865 824 906 906 865 865 865 Valandinis atlygis, Lt 3,8 3,8 3,8 3,8 3,8 3,8 3,85 3,85 3,85 3,85 3,85 3,85 Laiko norma, min. 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 Įkainis, Lt 0,51 0,51 0,51 0,51 0,51 0,51 0,51 0,51 0,51 0,51 0,51 0,51 Planuojamų pagaminti gaminių skaičius, vnt. 832 752 832 832 871 832 792 871 871 832 832 832 Išlaidos darbo užmokesčiui, Lt 424 384 424 424 444 424 404 444 444 424 424 424 Socialinio draudimo įmoka, Lt 132 119 132 132 138 132 125 138 138 132 132 132 Įmokos į garantinį fondą, Lt 0,85 0,77 0,85 0,85 0,89 0,85 0,81 0,89 0,89 0,85 0,85 0,85 Gaminių tiesioginės išlaidos, Lt 1422 1286 1422 1422 1489 1422 1354 1489 1489 1422 1422 1422 Pakuotė 42 38 42 42 44 42 40 44 44 42 42 42 Vieno gaminio tiesioginės išlaidos, Lt 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 15 lentelė Pagalbinio darbininko darbo užmokestis Mėnuo Darbininkų skaičius, žm. Planuojamų dirbti valandų skaičius Valandinis tarifinis atlygis, Lt Pagalbinio darbininko darbo užmokestis, Lt Socialinio draudimo įmokos, Lt Įmoką į garantinį fondą, Lt Sausis 1 168 3,30 554 172 1,11 Vasaris 1 152 3,30 502 155 1,00 Kovas 1 168 3,30 554 172 1,11 Balandis 1 168 3,30 554 172 1,11 Gegužė 1 176 3,30 581 180 1,16 Birželis 1 168 3,30 554 172 1,11 Liepa 1 160 3,35 536 166 1,07 Rugpjūtis 1 176 3,35 590 183 1,18 Rugsėjis 1 176 3,35 590 183 1,18 Spalis 1 168 3,35 563 174 1,13 Lapkritis 1 168 3,35 563 174 1,13 Gruodis 1 168 3,35 563 174 1,13 Iš viso:   2016   6704 2078 13,41 16 lentelė Elektros energijos poreikis gamybai Mėnuo Įrengimo pavadinimas Įrengimų skaičius Vieno įrengimo elektros variklių galingumas, kWh Vieno įrengimo naudingas darbo laikas, val. Elektros energijos poreikis, kWh Elektros energijos kaina, Lt/kWh Išlaidos elektros energijai, Lt Iš viso Krosnis 1 17 147,00 2499,00 0,286 714,71 Žiedimo ratas 1 0,5 108,11 54,05 0,286 15,46 Krosnis 1 17 133,00 2261,00 0,286 646,65 Žiedimo ratas 1 0,5 97,81 48,91 0,286 13,99 Krosnis 1 17 147,00 2499,00 0,286 714,71 Žiedimo ratas 1 0,5 108,11 54,05 0,286 15,46 Krosnis 1 17 147,00 2499,00 0,286 714,71 Žiedimo ratas 1 0,5 108,11 54,05 0,286 15,46 žė Krosnis 1 17 154,00 2618,00 0,286 748,75 Žiedimo ratas 1 0,5 113,26 56,63 0,286 16,20 ž Krosnis 1 17 147,00 2499,00 0,286 714,71 Žiedimo ratas 1 0,5 113,26 56,63 0,286 16,20 Krosnis 1 17 140,00 2380,00 0,286 680,68 Žiedimo ratas 1 0,5 102,96 51,48 0,286 14,72 ū Krosnis 1 17 154,00 2618,00 0,286 748,75 Žiedimo ratas 1 0,5 113,26 56,63 0,286 16,20 ė Krosnis 1 17 154,00 2618,00 0,286 748,75 Žiedimo ratas 1 0,5 113,26 56,63 0,286 16,20 Krosnis 1 17 147,00 2499,00 0,286 714,71 Žiedimo ratas 1 0,5 108,11 54,05 0,286 15,46 Krosnis 1 17 147,00 2499,00 0,286 714,71 Žiedimo ratas 1 0,5 108,11 54,05 0,286 15,46 Krosnis 1 17 147,00 2499,00 0,286 714,71 Žiedimo ratas 1 0,5 108,11 54,05 0,286 15,46 Iš viso:       3066,44 30639,22   8762,82 8763 17 lentelė Elektros energijos poreikis patalpoms apšviesti Mėnuo Patalpų pavadinimas Patalpų plotas, m2 Patalpų apšvietimo trukmė 1 m2 apšvietimo galingumo norma, W Elektros energijos poreikis, kWh Išlaidos patalpoms apšviesti, Lt Gamybos reikmėms 15 84 20 25 7 Administracinės patalpos 15 84 20 25 7 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 16,8 20 3 1 Iš viso: 38       15 Gamybos reikmėms 15 76 20 23 7 Administracinės patalpos 15 76 20 23 7 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 15,2 20 2 1 Iš viso: 38       14 Gamybos reikmėms 15 84 20 25 7 Administracinės patalpos 15 84 20 25 7 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 16,8 20 3 1 Iš viso: 38       15 Gamybos reikmėms 15 50,4 20 15 4 Administracinės patalpos 15 50,4 20 15 4 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 16,8 20 3 1 Iš viso: 38       10 žė Gamybos reikmėms 15 52,8 20 16 5 Administracinės patalpos 15 52,8 20 16 5 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 17,6 20 3 1 Iš viso: 38       10 ž Gamybos reikmėms 15 50,4 20 15 4 Administracinės patalpos 15 50,4 20 15 4 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 16,8 20 3 1 Iš viso: 38 -     10 17 lentelės tęsinys Mėnuo Patalpų pavadinimas Patalpų plotas, m2 Patalpų apšvietimo trukmė 1 m2 apšvietimo galingumo norma, W Elektros energijos poreikis, kWh Išlaidos patalpoms apšviesti, Lt Gamybos reikmėms 15 48 20 14 4 Administracinės patalpos 15 48 20 14 4 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 16 20 3 1 Iš viso: 38       9 ū Gamybos reikmėms 15 52,8 20 16 5 Administracinės patalpos 15 52,8 20 16 5 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 17,6 20 3 1 Iš viso: 38       10 ė Gamybos reikmėms 15 88 20 26 8 Administracinės patalpos 15 88 20 26 8 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 17,6 20 3 1 Iš viso: 38       16 Gamybos reikmėms 15 84 20 25 7 Administracinės patalpos 15 84 20 25 7 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 16,8 20 3 1 Iš viso: 38       15 Gamybos reikmėms 15 84 20 25 7 Administracinės patalpos 15 84 20 25 7 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 16,8 20 3 1 Iš viso: 38       15 Gamybos reikmėms 15 84 20 25 7 Administracinės patalpos 15 84 20 25 7 Medžiagų ir gatavos produkcijos sandėlis 8 16,8 20 3 1 Iš viso: 38       15 Per metus           140 18 lentelė Netiesioginės gamybos išlaidos Rodiklio pavadinimas Sausis Vasaris Kovas Balandis Gegužė Birželis Liepa Rugpjūtis Rugsėjis Spalis Lapkritis Gruodis Iš viso Gamybinių rodiklių nusidėvėjimas, Lt 165 165 165 166 165 166 165 166 165 165 166 165 1984 Pagalbinių darbininkų darbo užmokestis, Lt 554 502 554 554 581 554 536 590 590 563 563 563 6704 Pagalbinių darbininkų socialinis draudimas, Lt 172 155 172 172 180 172 166 183 183 174 174 174 2077 Garantinis fondas, Lt 1,1 1,0 1,1 1,1 1,2 1,1 1,1 1,2 1,2 1,1 1,1 1,1 13,4 Sunaudotos elektros energijos vertė, Lt 737 668 737 734 770 735 699 770 773 737 737 737 8834 Netiesioginės gamybos išlaidos, Lt 1629 1491 1629 1627,1 1697,2 1628,1 1567 1710,18 1712,2 1640 1641,13 1640,1 19612 Gaminių skaičius 1664 1504 1664 1664 1742 1664 1584 1742 1742 1664 1664 1664 19962 Netiesioginės gamybos išlaidos vienam gaminiui, Lt 0,98 0,99 0,98 0,98 0,97 0,98 0,99 0,98 0,98 0,99 0,99 0,99   19 lentelė Planuojamų parduoti gaminių skaičius Mėnesiai Planuojamų pagaminti gaminių skaičius, vnt. Likutis mėnesio pradžioje, vnt. Likutis mėnesio pabaigoje, vnt. Planuojamų parduoti gaminių skaičius, vnt. Iš viso Sausis 832 0 32 800 1600 Vasaris 752 32 34 750 1500 Kovas 832 34 16 850 1700 Balandis 832 16 48 800 1600 Gegužė 871 48 19 900 1800 Birželis 832 19 26 825 1650 Liepa 792 26 18 800 1600 Rugpjūtis 871 18 39 850 1700 Rugsėjis 871 39 35 875 1750 Spalis 832 35 17 850 1700 Lapkritis 832 17 24 825 1650 Gruodis 832 24 6 850 1700 20 lentelė Pardavimų pajamos Mėnesiai Gaminių pavadinimas, vnt. Pardavimo kaina, Lt Planuojama parduoti gaminių skaičius, vnt. Pardavimo pajamos, Lt Pardavimo pajamos iš viso, Lt Lėkštutė 3 800 2400 Vazonas 6 800 4800 Lėkštutė 3 750 2250 Vazonas 6 750 4500 Lėkštutė 3 850 2550 Vazonas 6 850 5100 Lėkštutė 3 800 2400 Vazonas 6 800 4800 žė Lėkštutė 3 900 2700 Vazonas 6 900 5400 ž Lėkštutė 3 825 2475 Vazonas 6 825 4950 Lėkštutė 3 800 2400 Vazonas 6 800 4800 ū Lėkštutė 3 850 2550 Vazonas 6 850 5100 ė Lėkštutė 3 875 2625 Vazonas 6 875 5250 Lėkštutė 3 850 2550 Vazonas 6 850 5100 Lėkštutė 3 825 2475 Vazonas 6 825 4950 Lėkštutė 3 850 2550 Vazonas 6 850 5100 Iš viso:   19950 89775 89775 21 lentelė Savikainos prognozė Rodikliai Sausis Vasaris Kovas Balandis Gegužė Birželis Liepa Rugpjūtis Rugsėjis Spalis Lapkritis Gruodis Iš viso ėšė Tiesioginės išlaidos 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 7,86 Netiesioginės išlaidos 0,98 0,99 0,98 0,98 0,97 0,98 0,99 0,98 0,98 0,99 0,99 0,99 Vieno gaminio savikaina 1,63 1,64 1,63 1,63 1,62 1,63 1,65 1,64 1,64 1,65 1,65 1,65 Parduodama gaminių 800 750 850 800 900 825 800 850 875 850 825 850 9975 Visos produkcijos savikaina 1302 1230 1383 1301 1460 1342 1321 1396 1438 1400 1359 1400 16331 ė Tiesioginės išlaidos 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 1,71 20,51 Netiesioginės išlaidos 0,98 0,99 0,98 0,98 0,97 0,98 0,99 0,98 0,98 0,99 0,99 0,99 Vieno gaminio savikaina 2,69 2,70 2,69 2,69 2,68 2,69 2,70 2,69 2,69 2,69 2,69 2,69 Parduodama gaminių 800 750 850 800 900 825 800 850 875 850 825 850 9975 Visos produkcijos savikaina 2150 2026 2284 2149 2416 2217 2159 2288 2356 2290 2223 2290 26848 Iš viso: 3452 3255 3668 3450 3875 3559 3480 3684 3794 3690 3582 3690 43179 22 lentelė Pelno prognozė Rodikliai Sausis Vasaris Kovas Balandis Gegužė Birželis Liepa Rugpjūtis Rugsėjis Spalis Lapkritis Gruodis Iš viso Pardavimo pajamos (be PVM) 7200 6750 7650 7200 8100 7425 7200 7650 7875 7650 7425 7650 89775 Parduotų prekių savikaina 3452 3255 3668 3450 3875 3559 3480 3684 3794 3690 3582 3690 43179 Bendrasis veiklos pelnas 3748 3495 3982 3750 4225 3866 3720 3966 4081 3960 3843 3960 46596 Veiklos sąnaudos 6596 3485 3463 3520 3410 3415 3542 3507 3528 3588 3586 3574 45213 Veiklos pelnas -2848 10 519 230 815 452 179 459 553 372 256 386 1383 Kita veikla, palūkanos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Apmokestinamas pelnas -2848 10 519 230 815 452 179 459 553 372 256 386 1383 Pelno mokestis, 15% 0 1 78 35 122 68 27 69 83 56 38 58 635 Grynasis pelnas -2848 10 519 230 815 452 179 459 553 372 256 386 1383 23 lentelė Veiklos sąnaudų prognozė Rodiklio pav. Sausis Vasaris Kovas Balandis Gegužė Birželis Liepa Rugpjūtis Rugsėjis Spalis Lapkritis Gruodis Iš viso Administracijos ir buitinių patalpų nusidėvėjimas 109 109 109 110 109 109 109 110 109 109 109 110 1311 Transporto išlaikymo išlaidos 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200 Administracijos darbuotojų darbo užmokestis 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1900 1900 1900 1900 1900 1900 22200 Administracijos darbuotojų socialinis dr. 558 558 558 558 558 558 589 589 589 589 589 589 6882 Administracijos darbuotojų įmokos į garantinį fondą 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,8 3,8 3,8 3,8 3,8 3,8 44,4 Formavimo savikainos amortizacija 435 435 435 436 435 436 436 436 436 436 436 436 5228 Elektros energijos, sunaudotos įmonės reikalams, vertė 55 51 54 54 54 53 50 54 56 51 51 51 634 23 lentelės tęsinys Rodiklio pav. Sausis Vasaris Kovas Balandis Gegužė Birželis Liepa Rugpjūtis Rugsėjis Spalis Lapkritis Gruodis Iš viso Šildymas 52 52 52 25 0 0 0 0 0 25 52 52 312 Komunalinės paslaugos 27 26 24 24 22 22 21 22 24 23 25 28 288 Ryšių išlaidos 73 84 59 99 57 65 52 51 69 70 79 63 821 Valymo paslaugos 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200 Apsauga 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 Reklamos sąnaudos 350 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 900 Kelių mokestis 27 25 27 29 30 27 0 0 0 0 0 0 165 Nekilnojamojo turto mokestis 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 348 Žemės mokestis 2,05 2,05 2,05 2,05 2,05 2,05 2,05 2,05 2,05 2,05 2,05 2,05 25 Steigimo išlaidos 1100  0 0   0  0  0  0  0  0  0  0  0  1100 Trumpalaikio turto įsigijimas prieš veiklos pradžia 1075  0  0 0  0   0 0   0 0   0  0  0  1075 Statybos ir montavimo darbai 600  0 0   0 0  0  0  0  0  0  0  0   600 Kitos bendros ūkinės-administracinės įmonės išlaidos 50 10 10 50 10 10 50 10 10 50 10 10 280 Iš viso 6596 3485 3463 3520 3410 3415 3542 3507 3528 3588 3586 3574 45213 24 lentelė Pinigų srautų prognozė Rodikliai Sausis Vasaris Kovas Balandis Gegužė Birželis Liepa Rugpjūtis Rugsėjis Spalis Lapkritis Gruodis Sausis Gauta pinigų iš pagrindinės veiklos 7200 6750 7650 7200 8100 7425 7200 7650 7875 7650 7425 7650 0 Sumokėti tiekėjams už medžiagas 742 1000 1120 1160 1160 1160 1080 1160 1200 1120 1120 1160 0 Išmokėti atlyginimams 1493 2930 2930 2986 3015 3015 3016 3103 3160 3132 3103 3103 1552 Socialinio draudimo įmokos 0 926 891 926 926 943 926 944 980 980 962 962 962 Įmokos į garantinį fondą 0 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 Ryšių paslaugos 0 73 84 59 99 57 65 52 51 69 70 79 63 Šildymas 0 52 52 52 25 0 0 0 0 0 25 52 52 Valymo paslaugos 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Apsauga 0 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 El. energijos išlaidos 0 792 719 791 788 824 788 749 824 829 788 788 788 Reklamos sąnaudos 350 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50  0 Išlaidos įpakavimui 67 60 67 67 70 67 63 70 70 67 67 67 0  Komunalinės paslaugos 0 27 26 24 24 22 22 21 22 24 23 25 28 24 lentelės tęsinys Rodikliai Sausis Vasaris Kovas Balandis Gegužė Birželis Liepa Rugpjūtis Rugsėjis Spalis Lapkritis Gruodis Sausis Kelių mokestis 0 27 25 27 29 30 27 0 0 0 0 0 0 Transporto išlaidos 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100   Nekilnojamojo turto mokestis 0 0 0 87 0 0 87 0 0 87 0 0 87 Žemės mokestis 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12,5 12,5 0 Kitos bendros ūkinės-administracinės įmonės išlaidos 50 10 10 50 10 10 50 10 10 50 10 10 0 Iš viso išleista pinigų: 2802 6204 6230 6535 6452 6434 6430 6415 6623 6663 6486 6564 3688 Pinigų likutis laikotarpio pradžioje 15115 19513 20059 21479 22144 23792 24783 25553 26788 28040 29027 29966 31052 Pinigų gavimas 7200 6750 7650 7200 8100 7425 7200 7650 7875 7650 7425 7650 0 Pinigų išleidimas 2802 6204 6230 6535 6452 6434 6430 6415 6623 6663 6486 6564 0 Pinigų likutis laikotarpio pabaigoje 19513 20059 21479 22144 23792 24783 25553 26788 28040 29027 29966 31052 0 25 lentelė Balansas TURTAS Finansiniai metai A. ILGALAIKIS TURTAS 73587 I. NEMATERIALUSIS TURTAS 1667 I.1 Programinė įranga 1667 II. MATERIALUS TURTAS 71920 II.1 Pastatai, statiniai 32929 II.2 Mašinos ir įrengimai 13068 II.3 Transporto priemonės 20930 II.4 Kitas materialusis turtas 4993 B. TRUMPALAIKIS TURTAS 31483 I. ATSARGOS, IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI IR NEBAIGTOS VYKDYTI SUTARTYS 67 I.1 Atsargos 67 I.1.1 Žaliavos ir komplektavimo gaminiai 13 I.1.2 Pagaminta produkcija 54 II. KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS 364 II.1 kitas trumpalaikis turtas III. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI 31052 TURTAS IŠ VISO: 105070 NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI C. NUOSAVAS KAPITALAS 101383 I. KAPITALAS 100000 I.1 Įstatinis kapitalas 100000 II. NEPASKIRSTYTAS PELNAS 1383 II.1 Ataskaitinių metų pelnas 1383 D. MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI 3687 I. PER VIENERIUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI 3687 I.1 Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 2520 I.2 Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai 1167 NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO: 105070 26 lentelė Prognozuojami finansiniai rodikliai Rodikliai Apskaičiavimo formulė Rezultatas Pelningumo:     Bendrasis pelningumas, % bendrasis pelnas/pardavimo pajamų*100% 51,67 Grynasis pelningumas, % grynasis pelnas/pardavimo pajamų*100 % 4,38 Trumpalaikio mokumo:     Einamojo likvidumo koeficientas trumpalaikis turtas/trumpalaikiai įsipareigojimai 8,54 Kritinio (greitojo) likvidumo koeficientas (trumpalaikis turtas-atsargos)/trumpalaikiai įsipareigojimai 8,52 Trumpalaikio įsiskolinimo koeficientas, % Trumpalaikiai įsipareigojimai/ turtas*100 % 3,5 Veiklos efektyvumo:     Turto grynasis pelningumas grynasis pelnas/vidutinė turto vertė*100 % 1,35 Kapitalo (finansų) struktūros:     Bendrojo likvidumo koeficientas nuosavas kapitalas/visi įsipareigojimai 27,5 Manevringumo koeficientas trumpalaikis turtas/nuosavas kapitalas 0,31 Grynasis apyvartinis kapitalas, Lt trumpalaikis turtas-trumpalaikiai įsipareigojimai 27796 Atlikus skaičiavimus ir suvedus visus duomenis, galima vertinti prognozuojamą įmonės veiklos efektyvumą. Apskaičiuoti pelningumo rodikliai labai skyrėsi, tai parodo, kad įmonės bendrasis pelnas yra labai geras, o tuo tarpu grynasis pelnas nepatenkinamas. Labai didelės veiklos sąnaudos stipriai mažina grynąjį pelną, taip atsitinka dėl to, kad įmonės „Molinukas“ prognozuojama produkcijos gamybos apimtis yra labai maža. Apskaičiavus grynąjį pelningumą paaiškėjo, kad su tokia gamybos apimtimi įmonei neapsimoka pradėti veiklą, o norint gauti didesnį pelną, gamybos apimtis reikėtų didinti plečiant asortimentą. Pagal apskaičiuotus prognozuojamus rodiklius įmonės „Molinukas“ mokumo būklė yra labai gera, nes įmonė neturi jokių ilgalaikių skolų, tik trumpalaikes, kurios yra lengvai padengiamos. Kadangi įmonės nuosavas kapitalas yra 27 kartus didesnis už įmonės įsipareigojimus, todėl labai sumažėja bankroto tikimybė. Prognozuojamas turto grynojo pelningumo rodiklis, parodantis kaip efektyviai panaudojamas įmonės turtas ir gaunamas pelnas, yra itin mažas, iš to galima spręsti apie netinkamus įmonės vadovo sprendimus, susijusius su turto panaudojimu. Prognozuojamo lūžio taško apskaičiavimas Lūžio taškas = Pastovios išlaidos/(kaina - kintamos išlaidos vienam gaminiu) Lūžio taškas = 3415 / (9 – (2.69 + 1.63)) = 730 gaminių Paskaičiavus birželio mėnesio prognozuojamą lūžio tašką, buvo nustatyta, kad šį mėnesį būtina parduoti 730 gaminių, norint patirtas išlaidas padengti gautomis pajamomis. Literatūros sąrašas 1. BALTRŪNIENĖ, Violeta. Bendrosios studijų darbų ir reikalų raštų rengimo rekomendacijos. Vilnius:Vilniaus kolegija, 2003. 74 p.ISBN 9955-519-16-9 2. JOVAIŠA, Andrius.Kaip parengti verslo planą. Vilnius, Pačiolis, 2001 m. 233 p. ISBN 9986-487-95-1 3. POVILIŪNAS, Antanas. Marketingo pradmenys. Vilnius, Vilniaus universitetas, 1993 m. 100 p. 4. Prieiga per internetą:

Daugiau informacijos...

★ Klientai rekomenduoja

Šį rašto darbą rekomenduoja mūsų klientai. Ką tai reiškia?

Mūsų svetainėje pateikiama dešimtys tūkstančių skirtingų rašto darbų, kuriuos įkėlė daugybė moksleivių ir studentų su skirtingais gabumais. Būtent šis rašto darbas yra patikrintas specialistų ir rekomenduojamas kitų klientų, kurie po atsisiuntimo įvertino šį mokslo darbą teigiamai. Todėl galite būti tikri, kad šis pasirinkimas geriausias!