Verslo planas: skrydžiai oro balionu UAB "Skrydis"

ĮVADAS UAB “Skrydis” savo veiklą sporto ir pramogų verslo srityje planuoja pradėti nuo 2007 metų balandžio 1 d. Įmonė specializuosis sporto ir turizmo sferoje. Pinigų srautas iš įmonės veiklos yra pagrindinis rodiklis, kuris parodo įmonės pajėgumą, grąžinant skolas. UAB „Skrydis“ planuoja teikti šias paslaugas: • Oro baliono skrydis; • Skrydžio filmavimas; • Muzika + šampanas skrydžio metu. Įmonė planuoja įsigyti visą reikalingą įmonės veiklai įrangą, taip pat patalpas, kurias suremontuos, įrengs ir pritaikys veiklai. Gavome patalpas, kurios yra labai palankios mūsų organizuojamai veiklai. Patalpos su visa teritorija užims 94 m2. Šio verslo plano paskirtis – gauti ilgalaikę paskolą iš „SEB“ banko klubo „Skrydis“ veiklai pradėti, bei užtikrinti verslo idėjos patikimumą, ateities perspektyvas ir verslo pelningumą. Darbo tikslas: išanalizuoti įmonės vadybinę veiklą, pateikti ir įvertinti įmonės investicinį projektą: Firmoje numatyti 7,5 darbuotojų etatai. Įmonę valdys pats savininkas. Taikome linijinę valdymo struktūrą. Bendrovės vadovui pavaldūs tiesiogiai visi darbuotojai. Marketingo plane pateiktas rinkodaros rinkinys. Prognozuojami optimistinis, tikėtinas ir pesimistinis pardavimų variantai. Šiek tiek bus įvertinami konkurentai, tačiau labai trumpai, nes tiesioginių konkurentų oro balionų skrydžių paslauga neturi. Įgyvendinami šį projektą mes neišvengiamai susidursime su finansine, valdymo ir išorinių veiksnių rizika. Esminė rizikos grėsmė yra susijusi su finansais. Didžiausiai investicijų daliai planuojame imti iš anksto ilgalaikę paskolą. Tikimės iš mūsų teikiamų paslaugų gauti pelną, kurį galėtume panaudoti paskolos grąžinimui. Gamybos procese aprašomas technologinis procesas. Numatyta įsigyti 1 oro balionas, nors ilgainiui, jei veikla bus pelninga, bandysime įsigyti kelis ne naujus oro balionus, kurie kainuoja mažiau. Taip pat teiksime papildomai paslaugų, už kurias bus atskirai mokama. Finansiniame plane numatytas investicijų poreikis – įmonei reikės ≈ 307 tūkst. Lt. Apskaičiuota paslaugų savikaina ir kaina bei pelningumas. Investicijos atsipirks per 6,15 metų. Pelningumo indeksas septintaisiais veiklos metais – 1,02 (t.y. didesnis už vienetą), tad projektas ekonomiškai efektyvus. 1. TECHNINIŲ EKONOMINIŲ RODIKLIŲ SUVESTINĖ 1 lentelė UAB „Skrydis“ verslo plano ir projektinių naujos bendrovės rodiklių suvestinė Rodikliai Konkurentų duomenys Projekte (2007 m.) Pastaba 0. Bendrovės gamybinis pajėgumas, žm. 600 1. Metinis turistų skaičius, žm. 450 2. Produkcijos metinė pardavimo apimtis, Lt 228862,5 5.1. 3. Investicinis kapitalas, Lt 306159 7.26. 3.1. Pagrindinis 106627,79 3.2. Apyvartinis 199531,8 4. Naujos bendrovės pagrindinių priemonių vertė, Lt 89044 7.3.-7.5. 5. Personalo poreikis, etatais 7,5 7.17. 5.1. Pagrindiniai darbuotojai 2 5.2. Pagrindiniai darbuotojai 1 5.3. Vadovai, specialistai, tarnautojai 4,5 6. Naujos bendrovės darbo našumas, Lt/žm. 25850 7.19. 7. Metinio darbo užmokesčio fondas, Lt 39788 8. Vidutinis metinis darbo užmokestis, Lt/žm. 5305 9. Pagrindinių priemonių apyvartumas, kartai 2,57 2p/4p 10. Metinės programos kaštai (savikaina), Lt 30-35psl 10.1. Oro baliono skrydžio paslaugos savikaina 200831,88 10.2. Skrydžio filmavimo savikaina 2039,11 10.3. Muzika + šampanas paslaugos savikaina 1012,76 11. 1 žm. aptarnavimo pilnoji savikaina, Lt/2h 30-35psl 11.1. Oro baliono skrydžio paslauga 446,29 11.2. Skrydžio filmavimo paslauga 10,2 11.3. Muzika + šampanas paslaugas 3,12 12. Paslaugos vidutinė kaina Lt/2h 12.1. Oro baliono skrydžio paslauga 550 500 12.2. Skrydžio filmavimo paslauga 12 12.3. Muzika + šampanas paslaugas 4,5 13. Grynasis pelnas, Lt 14606,37 8.1.-8.9. 14. Paslaugos pelningumas, % 30-35psl 14.1. Oro baliono skrydžio paslauga 11,86 14.2. Skrydžio filmavimo paslauga 10,4 14.3. Muzika + šampanas paslaugas 18,73 15. Projekto grynųjų pinigų srautai, Lt 8.10. 15.1. 2007 m. 21552,53 15.2. 2008 m. 57246,51 15.3. 2009 m. 99044,3 15.4. 2010 m. 147044,91 15.5. 2011 m. 201070,94 15.6. 2012 m. 261349,58 15.7. 2013 m. 343686,94 16. Projekto investicijų atsipirkimo laikas, m. 6,15 48psl 17. Projekto grynoji esamoji vertė, Lt 11956,98 49psl 18. Projekto pelningumo indeksas 6-siais veiklos metais 1,02 8.10. 2. ĮMONĖS VEIKLOS APLINKOS VEIKSNIŲ ĮVERTINIMAS Lietuvos nacionaliniai ir regioniniai parkai jau nuo seniausių laikų žavėjo ne tik Lietuvos gyventojus, bet ir užsienio turistus. Tai tarsi rojaus kampelis, kurį sutvėrė pati gamta. Prognozuojant, kad turistų skaičius nacionaliniuose parkuose tendencingai augs, paskatino mane imtis veiklos, kuri susijusi daugiau ar mažiau su gamta. Mano veikla turėtų būti pelninga, nes tame krašte nevyksta jokia panaši veikla, o turistai norės pamatyti gražius Lietuvos kampelius iš paukščio skrydžio. Tai ne tik galima pramoga turistui, bet ir profesionalui gamtos stebėtojui galimybė tirti gamtą iš aukščiau. Klaipėdos apskritis išsiskiria nepakartojamais vandens resursais, todėl ji  kartais lyriškai pavadinama  Neptūno karalyste. Nemunas – didžiausia Lietuvos upė, tekanti per visą šalį ir įsiliejanti į Kuršių marias - neatskiriamą gamtos grožio dalį, nusidriekusią ties marių krantais rytuose bei Neringos pusiasalį vakaruose. Minijos upė yra didžiausia regiono upė, tekanti iš šiaurės į rytus bei įtekanti į Kuršių marių vandenis. Pajūrio regioninis parkas yra valstybės saugoma Lietuvos pajūrio teritorija nuo Klaipėdos iki Senosios Palangos. Parko plotas užima 5033 ha sausumoje ir 30 kv. km jūros akvatorijoje. Parke yra gamtinis Placio rezervatas, Olandų kepurės, Nemirsetos bei Šaipių kraštovaizdžio, Karklės botaninis, Kalotės botaninis–zoologinis, Karklės talasologinis (jūrinis) ir Karklės etnokultūrinis draustiniai. Mano verslas labiau orientuotas į didesnes pajamas turinčius žmones, bet ir mažesnes pajamas turintiems turistams yra pasiekiama oro baliono skraidymo paslauga. Žiūrint makroekonominiu aspektu oro balionų skraidymo paslaugos yra komforto dalis. Todėl bendru atveju šios paslaugos paklausa priklauso nuo Lietuvos bendro nacionalinio produkto ir nacionalinių pajamų. Šiuolaikinėje visuomenėje susiklostė tokia situacija, kad namų ūkio piniginės pajamos didėja. Todėl proporcingai didėja gyventojų pajamos, skiriamos įvairioms paslaugoms. Taip pačios paslaugos sudaro vis didesnę BVP dalį. Aplinkos veiksnių pokyčių projektavimas pateiktas 2.1. lentelėje. 2.1. lentelė Aplinkos veiksnių pokyčiai Aplinkos veiksniai Aplinkos veiksnių pokytis Ekonominiai • Gerėja bendra šalies ekonominė situacija, auga bendrasis vidaus produktas; • Nėra sienų tarp Europos sąjungos valstybių; • Gerėja turizmo sferos aptarnavimo kokybė. Politiniai ir teisiniai • Stabilizuojasi Lietuvos įstatyminė bazė, didėja vidaus saugumas; • Gerėja santykiai su užsienio valstybėmis, pasiektas bendradarbiavimo balansas. Konkurenciniai • Didėja aukštos kvalifikacijos specialistų konkurencija darbo rinkoje; • Didėjant bendrai kultūrai, laimi estetinį ir aukštą aptarnavimą garantuojančios firmos. Technologiniai • Kompiuterinės technologijos gali padėti pritraukti naujus potencialius klientus; • Naujausios technologijos garantuoja aukštą aptarnavimo lygį. Socialiniai ir kultūriniai • Globalizacijos augimas skatina žodinę reklamą tarp klientų; • Didėja darbuotojų kvalifikacija, gerėja klientų aptarnavimo lygis; • Turizmo ir sporto sferoje darbas yra gerbiamas ir gerai apmokamas. • Didėja gimstamumas. Asmeniniai • Kokybiškumas skatina naujumą ir pasitikėjimą savimi; • Bendradarbiavimas – sėkminga verslo strategija. 3. SIŪLOMO PROJEKTO ESMĖ Įmonė specializuosis sporto ir turizmo sferoje. Pagrindinė idėja – skrydis oro balionu, bet taip pat įmonė teiks papildomas paslaugas, kad patenkintų net išrankiausio kliento lūkesčius: • Skrydžio filmavimas, fotografavimas; • Muzika ir šampanas skrydžio metu. UAB „Skrydis“ paslaugos teikiamos Pajūrio regioniniame parke. Kadangi veiklą numatoma pradėti tik 2007 metų balandžio 1 dieną, tai visi paruošiamieji darbai bus atliekami vasario - kovo mėnesiais, t.y. firmos įregistravimas, patalpų remontavimas ir įrengimas, kvalifikuotų darbuotojų paieška ir įdarbinimas, darbo vietų paruošimas – įmonė ieškos garsių firmų įrengimų, įtaisų ir įrankių palankesnėmis kainomis. Paslaugas teikiamos nuo balandžio iki spalio mėnesio (laikas gali kisti priklausomai nuo oro sąlygų). UAB „Skrydis“ pagrindinis tikslas įsitvirtinti rinkoje, tapti įmone teikiančia paslaugas, palankiomis ir prieinamomis kainomis kiekvienam, ne tik turistui ar poilsiautojui. Todėl UAB „Skrydis“ tikslai yra šie: • Įsitvirtinti rinkoje; • Išlaikyti darbo vietas ir kurti naujas; • Steigti naujas paslaugas, kurios pritrauktų kuo daugiau žmonių; • Tiksliai apibrėžti kiekvieno darbuotojo pareigas ir atsakomybę; • Išlaikyti pastovų personalą; • Užtikrinti geras darbo sąlygas, kurios skatintų darbuotojų iniciatyvą; • Užtikrinti pelningą bendrovės veiklą. Veiklai vykdyti numatytas įsigyti inventorius: • 1 oro balionas; • automobilis su priekabėle vežti oro balionui transportuoti; • fotokamera; • muzikinis centras. Bendros plano investicijos – 307.000 Lt. Projekto investicijų atsipirkimo laikas – 6,15 m. Numatyti 7,5 personalo etatai. 4. MARKETINGO PLANAS 4.1. Rinkos analizė Norint užtikrinti veiklos sėkmingumą, būtina detaliai išanalizuoti rinką, aptariant esminius momentus kaip rinkos imlumas, paslaugų teikimo perspektyvas. Pastaruoju metu žmonės pradeda pamėgti pramogas, o taip pat didėja ir turistų antplūdis, iš įvairių šalių. Kadangi poilsiautojams ir atvykusiems iš kitų valstybių, patinka pramogos, todėl ir mes nusprendėme teikti panašias paslaugas, susijęs su pramogomis. UAB „Skrydis“ tikisi sulaukti nemažai klientų. Vartotojų rinką sudarys, asmenys turintys ne tik dideles, bet ir vidutines pajamas gaunantys vartotojai. Pagrindiniai klientai bus – poilsiautojai ir turistai. Manoma, kad darbų apimtis iš karto labai didelė nebus, nes daug laiko užima klientų pritraukimas, konkurentų lygio pasiekimas. Konkuruodamos su kitomis firmomis UAB „Skrydis“ imsis veiksmų, kurie teigiamai nulems paslaugų vartojimą: • Efektyvi reklama; • Prieinama kaina; • Geresnė aptarnavimo kokybė. Oro balionų skraidymo paslaugas teikia labai mažai bendrovių. Ši veikla labiau orientuota į sportą ir kaip verslas mažai žinomas. Daugiau verslininkų teikia tokias paslaugas, kaip nakvynė, gidų paslaugos ir panašios paslaugos 4.1. Marketingo rinkinys (kompleksas) Paslaugų aprašymas. Pagrindinė šios įmonės teikiama paslauga - skrydis oro balionu, kitos paslaugos bus teikiamos papildomai. Į kiekvienos paslaugos nuomos kainą yra įskaityta ir kuro kaina, kai kurioms paslaugoms ir gelbėjimo liemenės. Įmonės paslaugų teikimas yra tiesioginis, be tarpininkų. Ir tai tenkina įmonės ir klientų poreikius, tikslus ir galimybes. Todėl paslaugos bus teikiamos ne didesnėmis negu konkurentų kainomis. Pastoviems klientams ateityje bus išduodamos pastovių klientų kortelė su kuria bus taikoma 15 procentų nuolaida. Taip pat įmonėje bus taikoma tokia kainų programa – kuo ilgesnis nuomos laikas tuo kiekvienos valandos kaina mažesnė. Geriausias laikas skrydžiui yra anksti ryte – po 1-2 valandų po saulės patekėjimo, ir vakare likus 1-2 valandoms iki saulėlydžio. Oro balionai gali startuoti iš bet kurios pakankamai didelės ir apsaugotos nuo vėjo aikštelės ar pievos. Tokių vietų parke galima rasti daug. Skrendantį oro balioną visada lydi automobilis, kuris po skrydžio grąžina balioną ir juo skridusius į starto vietą. Pirmą kartą skridusiems po įšventinimo į oreivius įteikiami skrydžio diplomai. Kadangi oro balionai gali skristi tik pavėjui, sunku nustatyti tikslų skrydžio maršrutą. Tačiau pasirinkus tinkamą starto vietą, galima pamatyti visą gražų parko kraštovaizdį. Oro balionai paruošiami skrydžiui per 20-30 minučių, o skrydis trunka 1-1,5 valandos. Jie gali skristi tiek vieno metro, tiek ir 1000 metrų ar net didesniame aukštyje. Skrydžiai oro balionais vyksta nebūtinai tik giedram dangui esant - pagrindinė sąlyga silpnas vėjas prie žemės (iki 20 km/h) ir oras be kritulių. Balionai kyla ir leidžiasi lėtai, todėl čia nėra nemalonių pojūčių, kurie paprastai patiriami lėktuve. Oro balionai skrenda vyraujančio vėjo greičiu ir kryptimi. Skristi gali ir ūgtelėję vaikai ir garbaus amžiaus žmonės. Skrydžiai teikiami apžvalginiai, ekskursiniai ir reklaminiai. Paslaugų kainos numatymas. Lyginant su konkurentais, kurie teikia tik skrydžius, mes teiksime papildomai filmavimo paslaugas, taip pat klientas skrydžio metu galės klausytis jam patinkančios muzikos ir gerti šampaną. Tai labai patogu poroms ar vestuvių proga. Kaina sudaroma atsižvelgiant į kuro sąnaudas, oro baliono draudimas, saugojimas, eksploatavimas, radijo stotis ir pan. Nustačius paslaugos savikainą, galėsime nustatyti tikėtiną kainos variantą, kuri teiks mums pelno, o kartu ir kliento sumokėta kaina atitiks jo lūkesčius. Taip pat kaina dar priklauso nuo to, kiek klientas laiko nori skristi, kur nori skristi ir pan. UAB „Skrydis“ paslaugų vidutinės kainos pateikiamos 4.1. lentelėje. 4.1. lentelė UAB „Skrydis“ paslaugų vidutinės kainos Paslaugos pavadinimas Konkurentų kaina, Lt/2h Turizmo laikotarpis, mėnesiais Balandis - gegužė Birželis - liepa Rugpjūtis - rugsėjis Oro baliono skrydžio paslauga 550 550 550 Rėmimas. Reklama – labai svarbi verslo plėtimuisi, vystymuisi, bet lėšų stygius mažina veiksmų laisvę. Todėl įmonė reklamai žada skirti minimalų pinigų kiekį. Pradžioje bus pasinaudota vietiniais laikraščiais – „Klaipėda“, „Vakarų ekspresas“. Internatas dabar kiekvienam pasiekiamas ir naudojamas gana dažnai, todėl reklamuosime įmonės veiklą ir per internetą. Besimokant įgijau daug praktinių žinių apie internetinių puslapių kūrimą, todėl sukursiu internetinį puslapį UAB „Skrydis“ veiklos reklamai. Visos išlaidos reklamai bus pateikiamos veiklos sąnaudų plane (7.20., 7.22. ir 7.24. lentelėse). 4.3. Pardavimų prognozė Sudarydami 2007 m. pardavimų prognozę paruošiau tris – optimistinį, tikėtiną ir pesimistinį variantus. Labiausiai tikėtinas variantas pateiktas 4.2. lentelėje. Optimistinis variantas pateiktas 4.3.lentelėje ir pesimistinis prognozavimas pateiktas 4.4. lentelėje. Realizavimo įplaukas pateikiau ne visiems metams, nes bendrovė veiks ne ištisus metus. Balionai kils tik pavasarį, vasarą ir ankstyvą rudenį. Žiemą skraidymas oro balionais bus nutrauktas. Bus taikomos įvairios nuolaidos, todėl nustačiau vidutinę paslaugos kainą. Be pagrindinės paslaugos bus teikiamos ir papildomos, tai – filmavimas ir muzika + šampanas. Numatant pardavimų prognozes, išskyriau visas tris paslaugas. 4.2. lentelė Realizavimo įplaukų, teikiant oro balionų paslaugas, apskaičiavimas 2007 m. Variantas Laikotarpis 1 ketv. 2 ketv. 3 ketv. Metinis vartotojų skaičius Metinė suma, Lt Vid. vieneto kaina Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Optimalus 550 150 82500 225 123750 225 123750 600 330000 Tikėtina 500 100 50000 175 87500 175 87500 450 225000 Pesimistinis 450 50 22500 125 56250 125 56250 300 135000 4.3. lentelė Realizavimo įplaukų, teikiant filmavimo paslaugas, apskaičiavimas 2007 m. Variantas Laikotarpis 1 ketv. 2 ketv. 3 ketv. Metinis vartotojų skaičius Metinė suma, Lt Vid. vieneto kaina Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Optimalus 15 75 1125 100 1500 100 1500 275 4125 Tikėtina 12 50 600 75 900 75 900 200 2400 Pesimistinis 10 35 350 50 500 50 500 135 1350 4.4. lentelė Realizavimo įplaukų, teikiant muzika + šampanas, apskaičiavimas 2007 m. Variantas Laikotarpis 1 ketv. 2 ketv. 3 ketv. Metinis vartotojų skaičius Metinė suma, Lt Vid. vieneto kaina Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Optimalus 5 100 500 150 750 150 750 400 2000 Tikėtina 4.5 75 337.5 125 562.5 125 562.5 325 1462.5 Pesimistinis 4 50 200 100 400 100 400 250 1000 4.4 Konkurencijos analizė UAB „Skrydis“ konkurentai – tai stambios ir mažos įmonės, dirbančios gana seniai ir naujai įkurtos, teikiančios panašias paslaugas. Jos konkuruoja dėl rinkos teritorijos, klientų ir kitų priežasčių. Įmonės stiprybės: • Gera reputacija; • Gera strateginė vieta; • Malonus aptarnavimas; • Paslaugos teikiamos palankiomis sąlygomis; Silpnybės: • Gamybinių pajėgumų stoka; • Esant didesniam klientų skaičiui nespėjama visų aptarnauti, dėl įrengimų skaičiaus trūkumų; Galimybės: • Silpna konkurencija; • Naujos įrangos diegimas ir įsigijimas; • Naujos paslaugos; • Plėtros galimybės; Grėsmės: • Nauji konkurentai, teikiantys panašias paslaugas, panašiomis kainomis; • Konkurencijos agresyvumas; • Nesugebėjimas atlikti naujų Europos Sąjungos standartų; 5. GAMYBOS PLANAS 5.1. Gamybinio pajėgumo ir gamybinės programos apskaičiavimas Įmonės gamybinį pajėgumą (Ggp) apskaičiuojame 2007 m. sezonui pagal 5.1. formulę. Tai maksimalus paslaugų teikimo skaičius pilnai panaudojant įrangą ir darbo laiką. Teikiant oro baliono paslaugas, kurios yra pagrindinės, kartu galima pasirinkti dar iš dviejų papildomų paslaugų: muzika + šampanas ir filmavimas. Tačiau be pagrindinės paslaugos, kitos neįmanomos, todėl įmonės gamybinis pajėgumas apskaičiuojamas vienas. Ggp = Tef * Nįr (5.1.) Čia: Tef – efektyvaus darbo laiko fondas paromis, t.y. 360 parų ( balandžio 1d. - spalio 1 d.); Nįr – teikiamų paslaugų skaičius per dieną (mūsų atvejų 4 skrydžiai) Ggp = 150*4 =600 vnt. Optimistiniame pardavimų variante, kurį tikimės pasiekti per 6 metus, oro baliono skraidymu pasinaudos 600 turistų. Tad bendrovės gamybinių pajėgumų 2007 m. pakaks maksimalaus skaičiaus poreikiams patenkinti. Pagal tikėtiną variantą vartotojų skaičius bus 450 vnt. Gamybinė programa (G) pirmaisiais bendrovės darbo metais (2007 m.) planuojama išnaudojant gamybinį pajėgumą gi = 75 % - ji apskaičiuoja pagal 5.2. formulę: gi = G = *100 = *100 = 75 % (5.2.) Čia: Gt - turistų skaičius pagal tikėtiną variantą (450 asm.) Go- turistų skaičius pagal gamybinį pajėgumą (600 asm.) 5.2. Naujos bendrovės paslaugų planas Pirmaisiais naujos bendrovės veiklos metais – 2007 m. – paslaugų planas pagal tikėtiną variantą pateiktas 5.1. lentelėje. 5.1. lentelė UAB „Skrydis“ paslaugų planas pagal tikėtiną variantą 2007 m. Paslauga Apimtis 2007 m. Vidutinė vienos paslaugos kaina Lt/2h Metinė pardavimų programa Lt/m 1. Oro balionų skrydis 2. Skrydžio filmavimas 3. Muzika + šampanas 450 200 325 500 12 4,5 225000 2400 1462,5 Viso: 975 516,5 228862,5 Paslaugos proceso aprašymas. Oro balionai laikomi karališka sporto šaka. Ir dar, pasirodo, Lietuva yra balionautojų šalis. Pagal balionų kiekį gyventojų skaičiui mes patekome į pasaulio dešimtuką, turime net 40 balionų. Oro baliono skraidymo paslauga bus teikiama nuo balandžio 1 d. Iki šios datos jau tikimės, kad potencialūs klientai bus informuoti apie šią paslaugą ir papildomas paslaugas internete, perskaitę laikraščiuose, taip pat pirmuosius skrydžius vykdysime anksčiau nustatytos datos, reklamuojant savo įstaigos paslaugas, įmonės adresą ir telefono numerį. Klientai galės užsisakyti paslaugas internetu, telefonu arba asmeniškai ateiti į įmonę. Atvykus klientui į biurą, jam bus suteikta visa kvalifikuota informacija apie oro baliono sudėtį, skrydžio laiką, jo įvairoves ir kita informacija, kuri rūpi pačiam klientui. Oro baliono skrydis prasideda vienoje vietoje ir baigiasi kitoje, todėl visa įranga ir skrydžio dalyviai bus su automobiliu parvežami atgal į starto vietą. Skrydžiai gali būti nuperkami kaip dovana, tam mes pateiksime čekį – dovaną. Tai dar viena nuostabi paslauga, kuri visais atvejais pasiteisina. Technologinė įranga. UAB „Skrydis“ planuoja įsigyti 1 oro balioną, automobilį, priekabėlę, fotokamerą ir muzikinį centrą. Išlaidų technologinėms, transporto ir biuro įrangai bei medžiagoms apskaičiavimas (įvertinant PVM, transporto ir montavimo išlaidas) pateiktas investicijų ir savikainos planuose. 6. ORGANIZACINIS PLANAS Savininkai ir valdytojai Yra du UAB ,, Skrydis “ savininkai. Personalo vadyba Tam, kad įmonė sėkmingai veiktų ir galėtų tenkinti klientų poreikius, bei vykdyti pasiūlytas paslaugas jai reikės tinkamo personalo. Vyriausias buhalteris bus pasamdytas paskelbus konkursą į šią vietą. Kandidatai galės siųsti savo CV ir kitas rekomendacijas elektroniniu paštu, arba nurodytu adresu. Šias pareigas užimantis žmogus turėtų būti darbštus, energingas, sugebantis gerai vykdyti buhalterines apskaitas ir patarti savininkams finansiniais klausimais. Vyriausia buhalterė bus samdoma pusei etato. Įmonė teiks tokias paslaugas, kurioms reikia kvalifikuotų oro balionų skraidymo pilotų. Bus pasamdyti du pilotai. Bus priimti taip pat atsirinkus iš kelių kandidatų tinkamiausią. Jie iš pradžių bus priimti bandomajam laikotarpiui, kuris bus apie tris mėnesius. Jie turėtų gerai vykdyti jiems nurodytus darbus, būti sąžiningi, darbštūs ir mokėti gerai bendrauti su pirkėjais. Įmonės valdymo struktūra pateikiama 6.1. pav. 6.1. pav. – „Įmonės valdymo organizacinė struktūra“ Kiekvienos įmonės veiklos efektyvumas priklauso ne tik nuo vadovo, bet ir nuo jo pasirinktos organizacinės struktūros, todėl manau, kad UAB ,, Skrydis” labiausiai tiks ši paprasta struktūra, kur viskas priklauso nuo savininko, kuris kartu yra ir įmonės vadovas. Savininkai visą darbą stengsis organizuoti demokratiniu principu, tačiau stengsis suderinti teigiamas vadovo liberalo ir autokrato savybes. Sprendimus priims patys savininkai, tačiau esant reikalui bus pasitariama su tos srities specialistu. Taip pat atsižvelgiama ir į darbuotojų nuomones ir jei reikės sprendimai bus pakeisti. 7. FINANSINIS PLANAS 7.1 Investicijos pastatams ir įrangai 7.1.1. Išlaidos pastatų nuomai Patalpos bus ne didelės: tereiks patalpos biurui ir nedidelio pastato ūkinėms patalpoms. Patalpas nutarta nuomoti, o ne pirkti dėl kelių priežasčių. Patalpoms nusipirkti reiktų gana daug pinigų, kurių šiuo metu pastato pirkimui nėra numatyta. Veiklai būtinos – 20 kv. metrų administracinės ir 25 kv. metrai ūkinės patalpos bei 50 kv. metrai teritorija, kuri bus išnaudojama klientų autotransportui, taip pat darbuotojų autotransportui. Sutarta patalpų ir teritorijos nuoma 2007 m. – 6 Lt/ m2 . Įmonė dirba tik sezono metu, ir tik norint neprarasti pastovios ofiso vietos, nuomos sutartis turės būti sudaroma ištisiems metams. Pagal sutartį eksploatacines išlaidas mokės vartotojas įsipareigoja, kad už patalpų nuomą nauja įmonė 5 metus mokės sutartą nuomos kainą – kasmetinis brangimas dėl infliacijos 3,57 % (pagal nuomos sutartį). Pirmaisiais darbo metais, siekiant sutaupyti lėšų, galima patalpas įsinuomoti tik 6 mėnesiams. Vėliau, plečiantis firmos veiklai ir kai bus grąžinti visi kreditai, galima jas ir nusipirkti. Nekilnojamas turtas gali pasitarnauti kaip garantas jei reiktų paskolos veiklos plėtrai. Be to amortizaciniai atskaitymai mažintų pajamų mokestį. 7.1. lentelė Išlaidų pastatų nuomai 2007 m. apskaičiavimas Patalpos Kiekis, m2 Vieneto kaina mėnesiui, Lt/m2 Metinės išlaidos Administracinės 20 Ūkinės 25 Teritorija 50 Viso: 95 6 Viso: 6840 Metines išlaidas aš paskirsčiau procentaliai kiekvienai paslaugai atskirai. Oro baliono skraidymo paslauga: 98,5 % nuo metinių išlaidų pastato nuomai – 6737 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 68 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 35 Lt. Įvertinant būsimą infliaciją kasmetinį nuomos mokestį didiname 3,57 %. Pastatų nuomos kainos nuo 2007 m. iki 2011 m. pateiktos 7.2. lentelėje. 7.2. lentelė Pastatų nuomos apskaičiuojamas 2007 – 2011 m. Patalpos 2007 m. 2008 m. 2009 m. 2010 m. 2011 m. Viso: 6840 7084 7337 7599 7870 Brangimas lyginant su ankstesniais metais, % 3,57 3.57 3.57 3.57 3.57 Numatyta patalpų schema: 7.2 pav. Patalpos schema 7.1.2. Išlaidos įrangai Išlaidų technologinei įrangai apskaičiavimas pateiktas 7.3. lentelėje., biuro įrangai – 7.5. lentelėje. 7.3. lentelė Išlaidos įrangai apskaičiavimas Pavadinimas Skaičius, vnt. Vieneto kaina Suma, Lt Pastaba 1. Oro balionas 1 70000 70000 Pagrindinės priemonės 2. Elektrošildytuvas 2 699 1398 3. Elektroboileris 1 1560 1560 Viso: 72958 (įvertinant PVM, transporto ir montavimo išlaidas) Bendra suma dalinama atitinkamai kiekvienai paslaugai atskirai: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 71863 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 730 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 365 Lt. 7.4. lentelė Išlaidos transporto priemonėms Pavadinimas Skaičius, vnt. Vieneto kaina, Lt/vnt. Suma, Lt Pastaba 1. Automobilis 1 3000 3000 Pagrindinės priemonės 2. Priekaba 1 1500 1500 Viso: 4500 Išlaidos transporto priemonėms dalinama į tris dalis kiekvienai paslaugai atskirai: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 4433 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 45 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 22 Lt. 7.5. lentelė Išlaidos biuro įrangai apskaičiavimas Pavadinimas Skaičius, vnt. Vieneto kaina Lt/vnt. Suma, Lt Pastaba 1. Personalinis kompiuteris 2 2500 5000 Pagrindinės priemonės 2. Spausdintuvas 1 300 300 3. Stalas kompiuteriui 2 159 318 4. Mobilusis telefonas 2 699 1398 5. Stalas 2 99 198 Apyvartinis kapitalas 6. Kėdė 6 79 474 7. Minkštasis kampas 1 1200 1200 8. Muzikinis centras 2 399 798 11. Kita būtina įranga 1900 Viso: 11586 Išlaidos biuro įrangai išskirstomas atitinkamai pagal paslaugų būtinumą. Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 11415 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 113 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 58 Lt. 7.1.3. Amortizaciniai atskaitymai Dalis investicijų tarnaus daugiau negu metus laiko. Oro balionai, kompiuteriai, transporto priemonės ir kita tam tikra įranga yra pagrindinės priemonės (pateikta 7.5. lentelėje). Jų amortizaciniai atskaitymai pateikti 7.6. lentelėje. 7.6. lentelė Pagrindinių priemonių amortizacinių atskaitymų planas 2007 m. Pagrindinės priemonės Pagrindinių priemonių vertė, Lt Pagrindinių priemonių eksploatavimo trukmė, metais Amortizacinių atskaitymų norma, % Amortizaciniai atskaitymai, Lt 1. Pastatai 6840 65 2 137 2. Oro balionai 70000 15 7 4900 3. Transporto priemonės 4500 10 10 450 4. Kompiuteris 5000 5 20 1000 5. Muzikinis centras 798 3 33 263 6. Pagrindiniai įrenginiai 2958 5 20 147,9 Viso: 90096 6946 Amortizaciniai atskaitymai išskirstomi atitinkamai pagal paslaugų būtinumą. Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 6842 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 70 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 34 Lt. 7.2. Išlaidų žaliavoms ir medžiagoms apskaičiavimas Apskaičiuojama medžiagas oro balionų priežiūrai. Visi skaičiavimai pateikti 7.7. lentelėje. 7.7. lentelė Medžiagos pagrindinės įrangos priežiūrai Medžiagų pavadinimas Skaičiai, vnt. Vieneto kaina Lt/vnt. (su PVM) Suma, Lt 1. Dažai 15 13,99 209,85 2. Dažymo šepetėliai 5 3,99 19,95 3. Valikliai 7 12 84 4. Kitos medžiagos 100 Viso: 413,8 Medžiagos skirtos visoms trims paslaugoms, todėl išlaidas medžiagoms padalintos atitinkamai visoms trims paslaugoms: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 407 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 4 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 2,8 Lt. Išlaidas medžiagoms biuro reikmėms ir ūkinio pastato priežiūrai bei dirbančiųjų buitiniam aptarnavimui priimame pagal įmonės duomenis, t.y. 1 m2 – 9 litų metams. Kadangi UAB „Skrydis“ užima 95 kv. m. pastatų plotą, 2007 m. tos išlaidos sudarys: Imp= 95*9 = 855 Lt/m. Kiekvienai paslaugai atskirai: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 842 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 9 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 4 Lt. Išlaidos automobilio kurui (planuojame, kad per 2007 m. teks nuvažiuoti 12000 km. Kuro sąnaudos 100 km – 6 l. 1l benzino kaina – 3,2 Lt/l ) IK = 6*3,2*120 = 2304 Lt Išlaidas automobilio kurui padalinama į tris dalis, atitinkamai į paslaugos svarbumą ir keik ji realiai atitinka šias išlaidas: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 2269 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 23 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 5 Lt. Automobilio tepalams ir smulkiam remontui skiriame 500 Lt. Itr =500 Lt Atitinkamai išskiriama į tris dalis: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 493 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 5 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 2 Lt. Mažavertis inventorius: Imi =6586 Lt Mažaverčio inventoriaus išlaidos skirstomos taip: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 6487 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 66 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 33 Lt. Oro balionas yra gana specifinis įrenginys, kuriam reikia atskirai dar numatyti kuro sąnaudas. Oro balionas per 1h sunaudoja (palankiomis sąlygomis) nuo 50-80 litrų butano. Jo kaina dabartinėje rinkoje apie 1,75 Lt. Numatome, kad 1h bus reikalinga vidutiniškai 70litrų po 1,75 Lt. Per dieną balionas bus pakilęs pagal tikėtiną variantą 6h. Darbo dienos – 180 dienų. Taigi, išlaidos kurui, naudojamas skrydžiui, pateikiamos pagal 7.1. formulę: B = d*h*Tl*K B = 180*6*70*1,75 = 132300 Lt Čia: B – išlaidos oro baliono kurui; d – dienos (šiuo atveju – 180 dienų); h – valandos per dieną (6h pakilus nuo žemės); Tl – kiekis, kuris sunaudojamas per 1h (vidutiniškai geru oru 70 litrų); K – kaina už vieną litrą butano (degalinėse numatoma 2006 m. 1l - 1.75 Lt) Išlaidos skrydžio kurui padalinamos kiekvienai paslaugai procentaliai: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 130316 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 1323 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 661 Lt. 7.3. Energetinės išlaidos Pirma apskaičiuojame išlaidas šiluminei energijai. Kadangi įmonė teiks paslaugas balandžio – rugsėjo mėnesiais, šildymas bus elektriniu šildytuvu, o šilto vandens poreikis patenkinamas elektroboileriu. Elektrošildytuvas naudojamas tik sargo patalpoms, kadangi naktimis atvėsta. Išlaidos vandeniui pateiktos 7.9. lentelėje, o elektrai – 7.10. lentelėje. Buitinis vanduo skirtas tik darbuotojams (turistams nenumatome, nes neplanuojame jų apgyvendinimo). 7.9. lentelė Išlaidų vandeniui planas 2007 m. Rodikliai Reikšmės 1. Vandens sunaudojimo norma per dieną, m3 /žm. 2. Darbo dienų skaičius 3. Vandens tarifas (įvertinant kanalizavimo ir vandenvalos išlaidas), Lt/m3 4. Administracinės patalpos: Pastoviai dirbantis personalas, žm. Vandens poreikis, m3 Išlaidos vandeniui, Lt 5. Ūkinės patalpos: Darbuotojai, žm. Vandens poreikis, m3 Išlaidos vandeniui, Lt 6. Bendras vandens poreikis, m3 7. Viso išlaidų vandeniui, Lt 0,05 180 2,75 5 45 124 3 27 74 72 198 Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 195 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 2 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 1 Lt. Vandens poreikis, m3 Vp = n*D*qv = 8*180*0,05 = 72 m3 Čia: n – žmonių skaičius, žm.; D – darbo dienų skaičius, d; qv – vandens sunaudojimo norma per dieną, m3/žm. Išlaidos vandeniui, tūkst.Lt: V = Vp*Kv = 72*2,75= 198 Lt Čia: Vp – vandens poreikis, m3 Kv – vandens tarifas, įvertinant kanalizavimo sąnaudas, Lt/m3 Išlaidų elektros energijai apskaičiavimas. Elektros energijos poreikis jėgai: Ne =Nį*kp*Tefį Čia: Nį - įrenginių variklių sumarinis aktyvinis galingumas, kW; kp – variklių galingumo panaudojimo koeficientas; Tefį - įrenginių efektyvus metinis laikas, h. Elektros energijos poreikis apšvietimui: Iea = F*qa*Ta, Čia: F – apšviečiamas plotas, kv.m; qa – apšvietimo norma, (60W/m2); Ta – apšvietimo laikas per metus, h. Išlaidos už elektros energiją jėgai: N = Ne*ke, Čia: Ne – elektros energijos poreikis, kWh; ke – elektros energijos tarifas, Lt/kWh. Išlaidos už elektros energiją apšvietimui skaičiuojame taip pat, kaip jėgai, tik imame elektros energijos suvartojimo kilovatvalandes apšvietimui. 7.10. lentelė Išlaidos elektrai (jėgai) administracinėse patalpose 2007 m. Prietaiso pavadinimas Instaliuota Galia, kW Planuojamas metinis darbo laiko fondas, h 1 kWh kaina, Lt/kWh Metinės sąnaudos, Lt Muzikinis centras 0,3 600 0,325 58,5 Kompiuteris 0,3 650*2 0,325 126,75 Spausdintuvas 0,018 150 0,325 0,88 Virdulys 2,2 160 0,325 114,4 Viso: 300,53 Išlaidos elektrai (jėgai) administracinėse paslaugose kiekvienai paslaugai atskirai: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 296 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 3 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 1,53 Lt. 7.11. lentelė Išlaidos elektrai (jėgai) ūkinėse patalpose 2007 m. Prietaiso pavadinimas Instaliuota galia, kW Metinis laiko fondas, h 1 kWh kaina, Lt/kWh Metinės sąnaudos, Lt Muzikinis centras (x2) 0,3 800 0,325 156 Elektrinis šildytuvas 1,8 2160 0,325 1264 Elektroboileris 1,2 2300 0,325 897 Viso: 2317 Išlaidos elektrai (jėgai) ūkinėse patalpose paskirstytos kiekvienai paslaugai: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 2282 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 23 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 12 Lt. 7.12. lentelė Išlaidos elektrai (apšvietimui) Apšviečiamo ploto pavadinimas Plotas,m2 1 kWh/m2 apšvietimo norma Apšvietimo laikas per metus, h 1 kWh kaina, Lt Metinės sąnaudos, Lt Administracinės patalpos 20 0,06 630 0,325 246 Ūkinės patalpos 25 0,06 630 0,325 307 Teritorija 50 0,06 300 0,325 293 Viso: 846 Išlaidos elektrai visoms trims paslaugoms atskirai: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 833 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 8 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 5 Lt. 7.13. lentelė Elektros energijos poreikio ir išlaidų planas Paskirtis Poreikis, kWh Išlaidos, Lt Adm. patalpos Ūkinės patalpos Teritorija Viso Adm. patalpos Ūkinės patalpos Teritorija Viso Jėgai 924 7129 --- 8053 300,53 2317 --- 2617 Apšvietimui 757 945 901 2403 246 307 293 846 Viso: 10456 3463 Visas 7.13. lentelėje apskaičiuotas išlaidas priskiriame prie pastovių išlaidų savikainoje (kintamosiomis priskiriamos tik tos išlaidos, kurių apimtis priklauso nuo turistų skaičiumi). 7.4. Išlaidų darbo užmokesčiui apskaičiavimas Darbuotojai išskirstyti pagal jų atliekamas pareigas. Pagrindinių darbininkų darbo užmokesčio apskaičiavimas pateiktas 7.14. lentelėje. Pagalbinių darbuotojų užmokesčio apskaičiavimas pateiktas 7.15. lentelėje (pagalbiniai darbuotojai samdomi valandiniam darbui atlikti remonto ir panašias paslaugas). Visa suvestinė darbuotojų užmokesčiams pateikiama 7.17. lentelėje. Sodrai mokame 33 % mokesčių. 7.14. lentelė Pagrindinių darbuotojų (sargų darbo užmokesčio 2007 m. apskaičiavimas Pareigybė Etatų skaičius Mėnesio alga, Lt Darbas, mėn. Metinės išlaidos, Lt Sodrai (33%), Lt Sargas 2 570 6 6840 2257 7.15. lentelė Pagalbinių darbuotojų darbo užmokesčio 2007 m. apskaičiavimas Pareigybė Etatų skaičius Valandinis užmokestis, Lt Valandų skaičius, h Suma 2007 m., Lt Sodrai (33%), Lt Ūkvedys 1 8 68 544 180 7.16. lentelė Vadovaujančių darbuotojų darbo užmokesčio 2007 m. apskaičiavimas Pareigybė Etatų skaičius Mėnesio alga, Lt Darbas, mėn. Metinės išlaidos, Lt Sodrai (33%), Lt Direktorius 1 1500 6 9000 2970 Buhalteris 0,5 600 6 1800 594 Vadybininkas 1 1200 6 7200 2376 Oro balionų pilotas 2 1200 6 14400 4752 Viso: 4,5 32400 10692 7.17 lentelė Sporto ir pramogų verslo paslaugų suvestinis darbo užmokesčio planas 2007 m. Rodikliai Reikšmė 1. Pagrindiniai darbininkai, žm. 2. Pagalbiniai darbininkai, žm. 3. Vadovaujantis personalas, etatais 4. Vadovaujančio personalo metinis darbo užmokestis, Lt 5. Jų atskaitymai sveikatos ir socialiniam draudimui, Lt 6. Pagrindinio personalo metinis darbo užmokestis, Lt 7. Jų atskaitymai socialiniam draudimui, Lt 8. Pagalbinio personalo metinis darbo užmokestis, Lt 9. Jų atskaitymai socialiniam draudimui, Lt 10. Įmonės personalas, etatais 11. Įmonės personalo metinis darbo užmokestis, Lt 12. Atskaitymai socialiniam draudimui, Lt 13. 11 ir 12 p. suma 2 1 4,5 32400 10692 6840 2257 544 180 7,5 39784 13129 52913 Darbo užmokestis padalinamas atitinkamai kiekvienai paslaugai atskirai: Oro baliono skrydžio paslauga – 98,5 % - 52119 Lt. Filmavimas skrydžio metu – 1 % - 529 Lt. Muzika + šampanas – 0,5 % - 265 Lt. 7.18. lentelė Darbo našumas 2007 m. įvertinimas Rodikliai Reikšmės 1. Pagaminta produkcijos, Lt 2. Įmonės personalas, etatais 3. Vieno dirbančiojo metinis darbo našumas (išdirbis), Lt 4. Vidutinis vieno dirbančiojo metinis darbo užmokestis, Lt 193875 7,5 25850 5305 7.5. Teikiamų paslaugų kaštų (savikainos) apskaičiavimas Sudarant šį akademinį verslo planą paslaugos kaštus apskaičiavau kiekvienai paslaugai. UAB „Skrydis“ teikia tris paslaugas: oro balionų nuoma, filmavimas skrydžio metu, muzika + šampanas. Todėl pateikiami trys savikainos apskaičiavimai kiekvienai paslaugai atskirai. Apskaičiuojant kiekvienos paslaugos savikainą, visas sąnaudas ir kitas išlaidas skirstoma atitinkamai kiekvienai paslaugai procentaliai. Oro baliono skrydžio paslaugos kaštų apskaičiavimas pateiktas 7.19 lentelėje, filmavimo skrydžio metu paslaugos savikaina – 7.21. lentelėje, o muzika + šampanas paslaugos savikaina apskaičiuojama 7.23. lentelėje. 7.19. lentelė Oro balionų skrydžio paslaugos kaštų planas 2007 m. Kaštų pavadinimas Paslaugos kaštai 2007 m., Lt Iš viso, Lt kintamieji pastovūs 1. Materialinės ir joms prilygintos sąnaudos: 137933 1.1. Medžiagos 1.2. Kuras (transportui) 1.3. Kuras (skrydžiui) 1.4. Visų rūšių energija ir vanduo 2762 130316 1249 3606 2. Darbo apmokėjimo išlaidos: 39187 2.1. Darbininkų 2.2. Vadovaujančių ir apsaugos darbuotojų 7273 31914 3. Atskaitymai socialiniam draudimui 2400 10532 12932 4. Amortizaciniai atsiskaitymai 6842 6842 5. Kitos išlaidos (2% nuo 1-4 sumos) 2855,02 1082,86 3937,88 Iš viso kaštų: 145606,02 55225,86 200831,88 Paslaugų planas, vnt. Vienos paslaugos savikaina bendrovėje, Lt/paslaugai 450 200831,88/450 = 446,29 Paaiškinimai: 1.1. Sąnaudos Im + Imp = 407+842=1249 Lt (pastovūs kaštai) 1.2. Sąnaudos Ik + Itr = 2269+493=2762 Lt (kintami kaštai) 1.3. Sąnaudos =130316 Lt (kintami kaštai) 1.4. Sąnaudos Ie + Iv = 195+3411=3606 Lt (pastovūs kaštai) 2. Darbo užmokestis: 2.1. Kintami kaštai 6737+536 = 7273 Lt 2.2. Pastovūs kaštai 31914 Lt 3. Sąnaudos sodrai 2400+10532 = 12932 Lt 4. 6842 (iš 7.6. lentelės pastovūs kaštai) 5. Kitos išlaidos (viso 3937,88 Lt) Veiklos sąnaudų planas 2007 metams pateiktas 7.20. lentelėje. 7.20. lentelė Veiklos sąnaudų 2007 m. planas Išlaidų rūšys Suma, Lt Išlaidos reklamai žiniasklaidoje 300 Išlaidos reklamai, tenkančiam vienam aptarnautam turistui 0,67 Lt/vnt. Pilnoji (kaštų ir veiklos sąnaudų) metinė savikaina: Sm = 200831,88+300 = 201131,88 Lt Pilnoji vienos paslaugos savikaina: S = S1 + S2 S = 446.29 + 0,67 = 446.96 Lt (apytiksliai imame savikainą 447 Lt) Oro baliono skrydžio paslaugos pelningumo nustatymas Kaip buvo nurodyta marketingo skyriuje, vidutinė oro baliono skrydžių paslaugos kaina yra 500 Lt/2h, o pilnoji savikaina – 447 Lt/2h. Oro baliono skrydžio paslaugos dviem valandom pelningumas: P = 7.21. lentelė Skrydžio filmavimo paslaugos kaštų planas 2007 m. Kaštų pavadinimas Paslaugos kaštai 2007 m., Lt Iš viso, Lt kintamieji pastovūs 1. Materialinės ir joms prilygintos sąnaudos: 1400 1.1. Medžiagos 1.2. Kuras (transportui) 1.3. Kuras (skrydžiui) 1.4. Visų rūšių energija ir vanduo 28 13 1323 36 2. Darbo apmokėjimo išlaidos: 397,84 2.1. Darbininkų 2.2. Vadovaujančių ir apsaugos darbuotojų 73,84 324 3. Atskaitymai socialiniam draudimui 24,37 106,92 131,29 4. Amortizaciniai atsiskaitymai 70 70 5. Kitos išlaidos (2% nuo 1-4 sumos) 2,52 37,46 39,98 Iš viso kaštų: 128,73 1910,38 2039,11 Paslaugų planas, vnt. Vienos paslaugos savikaina bendrovėje, Lt/paslaugai 200 2039,11/200 = 10.2 Paaiškinimai: 5.1. Sąnaudos Im + Imp = 4+9 = 13 Lt (pastovūs kaštai) 5.2. Sąnaudos Ik + Itr = 23+5 = 28 Lt (kintami kaštai) 5.3. Sąnaudos =1323 Lt (kintami kaštai) 5.4. Sąnaudos Ie + Iv = 2+34 = 36 Lt (pastovūs kaštai) 6. Darbo užmokestis: 6.1. Kintami kaštai 73.84 Lt 6.2. Pastovūs kaštai 324 Lt 7. Sąnaudos sodrai 24.37+106.92 = 131.29 Lt 8. 70 (iš 7.6. lentelės pastovūs kaštai) 9. Kitos išlaidos (viso 39.98 Lt) 7.22. lentelė Veiklos sąnaudų 2007 m. planas Išlaidų rūšys Suma, Lt Išlaidos reklamai žiniasklaidoje 300 Išlaidos reklamai, tenkančiam vienam aptarnautam turistui 0,67 Lt/vnt. Pilnoji (kaštų ir veiklos sąnaudų) metinė savikaina: Sm = 2039.11+300 = 2339.11 Lt Pilnoji vienos paslaugos savikaina: S = S1 + S2 S = 10.2 + 0,67 = 10.87 Lt Skrydžio filmavimo paslaugos pelningumo nustatymas Kaip buvo nurodyta marketingo skyriuje, vidutinė skrydžio filmavimo paslaugos kaina yra 12 Lt/2h, o pilnoji savikaina – 10,87 Lt/2h. Oro baliono skrydžio filmavimo paslaugos dviem valandom pelningumas: P = 7.23. lentelė Muzika + šampanas paslaugos kaštų planas 2007 m. Kaštų pavadinimas Paslaugos kaštai 2007 m., Lt Iš viso, Lt kintamieji pastovūs 1. Materialinės ir joms prilygintos sąnaudos: 694,33 1.1. Medžiagos 1.2. Kuras (transportui) 1.3. Kuras (skrydžiui) 1.4. Visų rūšių energija ir vanduo 7 661 6,8 19,53 2. Darbo apmokėjimo išlaidos: 198,92 2.1. Darbininkų 2.2. Vadovaujančių ir apsaugos darbuotojų 36,92 162 3. Atskaitymai socialiniam draudimui 12,19 53,46 65,65 4. Amortizaciniai atsiskaitymai 34 34 5. Kitos išlaidos (2% nuo 1-4 sumos) 14,34 5,52 19,86 Iš viso kaštų: 731,45 281,31 1012,76 Paslaugų planas, vnt. Vienos paslaugos savikaina bendrovėje, Lt/paslaugai 325 1012,76/325 = 3.12 Paaiškinimai: 9.1. Sąnaudos Im + Imp = 2.8+4 = 6.8 Lt (pastovūs kaštai) 9.2. Sąnaudos Ik + Itr = 5+2 = 7 Lt (kintami kaštai) 9.3. Sąnaudos =661 Lt (kintami kaštai) 9.4. Sąnaudos Ie + Iv = 1+18.53 Lt (pastovūs kaštai) 10. Darbo užmokestis: 10.1. Kintami kaštai 36.92 Lt 10.2. Pastovūs kaštai 162 Lt 11. Sąnaudos sodrai 12.19+53.46 = 65.65 Lt 12. 34 (iš 7.6. lentelės pastovūs kaštai) 13. Kitos išlaidos (viso 19.86 Lt) Veiklos sąnaudų planas 2007 metams pateiktas 7.24. lentelėje. 7.24. lentelė Veiklos sąnaudų 2007 m. planas Išlaidų rūšys Suma, Lt Išlaidos reklamai žiniasklaidoje 300 Išlaidos reklamai, tenkančiam vienam aptarnautam turistui 0,67 Lt/vnt. Pilnoji (kaštų ir veiklos sąnaudų) metinė savikaina: Sm = 1012.76+300 = 1312.76 Lt Pilnoji vienos paslaugos savikaina: S = S1 + S2 S = 3.12 + 0,67 = 3.79 Lt Muzika + šampanas paslaugos skrydžio metu pelningumo nustatymas Kaip buvo nurodyta marketingo skyriuje, vidutinė skrydžio filmavimo paslaugos kaina yra 4.5 Lt/2h, o pilnoji savikaina – 3.79 Lt/2h. Muzika + šampanas paslaugos skrydžio metu dviem valandom pelningumas: P = 7.6. Projekto finansavimo poreikis ir šaltiniai Kaip nurodyta investicijų plane (7.26. lentelė), 2006 m. reiks 307 tūkst. litų verslui pradėti. Iš to skaičiaus savininkas panaudos 107 tūkst. Lt privataus kapitalo, o likę 200 tūkst. Lt bus pasiskolinti iš „SEB“ banko. 7.25. lentelėje pateikta projekto finansų poreikio ir jo šaltinių suvestinė. 7.25. lentelė Projekto finansavimo poreikis ir šaltiniai Lėšų poreikis Suma, Lt Finansavimo šaltiniai Suma, Lt Ilgalaikiam turtui įsigyti: Patalpos ir teritorija Įrangai ir transporto priemonėms Projektui parengti 6840 82458 17330 Vidiniai šaltiniai: Privatus kapitalas 107000 Apyvartinis kapitalas Nenumatytos išlaidos 199532 840 Ilgalaikės paskolos 200000 Iš viso: 307000 307000 Skolinto kapitalo kaina apskaičiuojama: K = Wd * Kds (1-T) = 1*0,0895 * (1 - 0,19) = 0,072495 ≈ 0,07 čia: Wd - skolinto kapitalo lyginamoji dalis bendroje kapitalo struktūroje; Kds - palūkanų norma naujai paskolai (imame iš "Vilniaus banko" 8,95 proc.); T - vidutinė mokesčių norma (19 proc.). 7.26 lentelė Investicijų planas Rodikliai Investicijos pagal metus 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1. Patalpų ir teritorijos nuomos išlaidos, Lt -6840 -7084 -7337 -7599 -7870 -8151 -8442 8743 2. Išlaidos įrangai, Lt -82458 0 0 0 500* 0 0 0 3. Išlaidos medžiagoms, energijai ir kitam apyvartiniam kapitalui, Lt -199531.8 -199531.8 -199531.8 -199531.8 -199531.8 -199531.8 -199531.8 -199531.8 4. Suma, Lt -288829.8 -206615.8 -206868.8 -207130.8 -207401.8 -207682.8 -207973.8 -208274.8 5. Projekto rengimo ir kitos išlaidos (6% nuo sumos 4 p), Lt -17329.79 -12396.94 -12412.12 -12427.84 -12444.1 -12460.96 -12478.42 -12496.48 6. Kapitalas (iš viso): -306159.59 -219012.74 -219281 -219558.64 -219845.9 -220143.76 -220452.2 -220772.5 6.1. Pagrindinis kapitalas -106627.79 6.2. Apyvartinis kapitalas -199531.8 * naujo kompiuterio (vietoj susidėvėjusio) vertė Pastaba: 1. Minusas reiškia išlaidas. 2. Apyvartinį kapitalą 2007 m. sudaro: a) mažavertis inventorius 7.5. lentelės (6586 Lt); b) išlaidos medžiagoms 413,8+855 = 1268.8 Lt; c) išlaidos elektrai ir vandeniu: 198+3463 = 3661 Lt; d) išlaidos kurui it transporto eksploatacijai 2304+500+132300 = 135104 Lt; e) išlaidos darbo užmokesčiui ir SODRAI: 52913 Lt; Tai bendras apyvartinis Kap = 36586+1268.8+3661+135104+52913 = 199531.8 Lt. 8. PROJEKTO EFEKTYVUMO ĮVERTINIMAS 8.1. Grynųjų pinigų srautas Projekto grynųjų pinigų srautai 2007 – 2013 metams, t.y. šešių veiklos metų laikotarpiui, pateiktas kiekvienai paslaugai atskirai. Oro baliono skrydžio paslaugos pagal tikėtiną variantą – 8.1. lentelėje. Filmavimas skrydžio metu paslauga pagal tikėtiną variantą – 8.2. lentelėje. Muzika + šampanas paslauga pagal tikėtiną variantą – 8.3. lentelėje. 8.1. lentelė Projekto grynųjų pinigų apskaičiavimas (pagal tikėtiną variantą) oro baliono skrydžio paslaugos atsipirkimo (6 m.) laikotarpiui Rodikliai Metai 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 1. Vartotojai, žm. 450 525 600 675 750 825 900 2. Turistų skaičiaus didėjimas, % 16,3 14 12,3 10,96 9,88 9.09 3. Vieneto kaina, Lt 500 550 600 650 700 750 800 4. Realizavimo apimtis, Lt 225000 288750 360000 438750 525000 618750 720000 5. Kintamieji kaštai, Lt 145606,02 160166,62 174741,78 189245,34 203817,23 218288,25 218488,03 6. Pastovieji kaštai, Lt 55225,86 60748,45 66276,56 71777,51 77304,38 82792,99 82892,51 7. Amortizaciniai atskaitymai įrenginiams, Lt 6842 6842 6842 6842 6842 6842 6842 8. Balansinis pelnas, Lt 17326,12 60992.93 112139.66 170885.15 237036.39 310826.76 411777.46 9. Labdara, Lt - - - - - - - 10. Apmokestinamas pelnas, Lt 17326,12 60992.93 112139.66 170885.15 237036.39 310826.76 411777.46 11. Įmokos į biudžetą (19%), Lt 3291,96 11588.65 21306.53 32468.17 45036.91 59057.08 78237.71 12. Grynasis pelnas, Lt 14034,16 49404.27 90833.13 138416.98 191999.48 251769.68 333539.75 13. Amortizaciniai atskaitymai, Lt 6842 6842 6842 6842 6842 6842 6842 14. Grynųjų pinigų srautai, Lt (12p.+13p.) 20876,16 56246.7 97675.13 145258.98 198841.48 258611.68 340381.75 Pastaba: Planuojame, kad 2007-2013 metais aptarnavimo savikaina padidės tiek pat, kiek procentų didės valčių nuomos kaina, t.y. 2008m.-10 %; 2009 m.- 9,1 %; 2010 m.- 8,3 %; 2011 m.-7,7%; 2012 m.-7,1%. 2013 m. – 6,6%. 8.2. lentelė Projekto grynųjų pinigų apskaičiavimas (pagal tikėtiną variantą) skrydžio filmavimo paslaugos atsipirkimo (6 m.) laikotarpiui Rodikliai Metai 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 1. Vartotojai, žm. 200 219 238 257 275 294 311 2. Turistų skaičiaus didėjimas, % 6,9 6,5 6,1 5,7 5,4 5,1 3. Vieneto kaina, Lt 12 13 14 15 16 17 18 4. Realizavimo apimtis, Lt 2400 2847 3332 3855 4400 4998 5598 5. Kintamieji kaštai, Lt 128,73 141,6 154,49 167,31 180,19 192,98 205,77 6. Pastovieji kaštai, Lt 1910,38 2101,42 2292,65 2482,94 2674,13 2863,99 3063,85 7. Amortizaciniai atskaitymai įrenginiams, Lt 70 70 70 70 70 70 70 8. Balansinis pelnas, Lt 290,89 533,98 814,86 1134,75 1475,68 1871,03 2258,38 9. Labdara, Lt - - - - - - - 10. Apmokestinamas pelnas, Lt 290,89 533,98 814,86 1134,75 1475,68 1871,03 2258,38 11. Įmokos į biudžetą (19%), Lt 55,27 101,46 154,82 215,6 280,38 355,49 429,09 12. Grynasis pelnas, Lt 235,62 432,52 660,04 919,15 1195,3 1515,53 1829,19 13. Amortizaciniai atskaitymai, Lt 70 70 70 70 70 70 70 14. Grynųjų pinigų srautai, Lt (12p.+13p.) 305,62 502,52 730,04 989,15 1265,3 1585,53 1899,19 Pastaba: Planuojame, kad 2007-2013 metais aptarnavimo savikaina padidės tiek pat, kiek procentų didės valčių nuomos kaina, t.y. 2008 m.-10 %; 2009 m.- 9,1 %; 2010 m.- 8,3 %; 2011 m.-7,7%; 2012 m.-7,1%. 8.3. lentelė Projekto grynųjų pinigų apskaičiavimas (pagal tikėtiną variantą) muzika + šampanas paslaugos atsipirkimo (6 m.) laikotarpiui Rodikliai Metai 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 1. Vartotojai, žm. 325 344 363 382 400 419 438 2. Turistų skaičiaus didėjimas, % 4,8 4,5 4,3 4,1 3,9 3,7 3. Vieneto kaina, Lt 4,5 5 5,5 6 6,5 7 7,5 4. Realizavimo apimtis, Lt 1462,5 1720 1996,5 2292 2600 2933 3285 5. Kintamieji kaštai, Lt 731,45 804,6 877,82 950,68 1023,88 1096,57 1103,15 6. Pastovieji kaštai, Lt 281,31 309,44 337,6 365,62 393,77 421,73 453,62 7. Amortizaciniai atskaitymai įrenginiams, Lt 34 34 34 34 34 34 34 8. Balansinis pelnas, Lt 415,74 571,96 747,08 941,7 1148,35 1380,7 1694,23 9. Labdara, Lt - - - - - - - 10. Apmokestinamas pelnas, Lt 415,74 571,96 747,08 941,7 1148,35 1380,7 1694,23 11. Įmokos į biudžetą (19%), Lt 78,99 108,67 141,95 178,92 218,19 262,33 321,9 12. Grynasis pelnas, Lt 336,75 463,29 605,13 762,78 930,16 1118,37 1372,33 13. Amortizaciniai atskaitymai, Lt 34 34 34 34 34 34 34 14. Grynųjų pinigų srautai, Lt (12p.+13p.) 370,75 497,29 639,13 796,78 964,16 1152,37 1406,33 Pastaba: Planuojame, kad 2007-2013 metais aptarnavimo savikaina padidės tiek pat, kiek procentų didės valčių nuomos kaina, t.y. 2008 m.-10 %; 2009 m.- 9,1 %; 2010 m.- 8,3 %; 2011 m.-7,7%; 2012 m.-7,1%. 8.2. Investicinio kapitalo atsipirkimo laiko nustatymas Kad apskaičiuoti verslo projektui kapitalo atsipirkimo (apsimokėjimo) laiką, pateikiama reikalingo investicijų ir grynųjų pinigų srautų suvestinė. Ruošiant investicinį planą, pateikiama visa reikiam informacija neišskiriant visų paslaugų atskirai, kad matytųsi tikroji reikiamų pinigų suma. Todėl skaičiuojant investicinio kapitalo atsipirkimo laiką ir pinigų srautus, negalima taip pat išskirti atskirai visų paslaugų, todėl, kad jos savaime yra labai susijusios ir jos eina kaip kartu bendra didelė ir labai komunikabili paslauga. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai pagal tikėtiną variantą visų paslaugų pridedami kartu. Investicinio kapitalo atsipirkimo laikas pagal tikėtiną variantą ir grynųjų pinigų srautai pateikti 8.4. lentelėje. 8.4. lentelė Investicinio kapitalo atsipirkimo laiko nustatymas ir grynųjų pinigų srautai (diskontuojant kapitalo kaina) Metai Investicijos, Lt Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt Suma arba skirtumas, Lt       2007 -306159,59 21552,53 (-306159.59+21552,53)=-284607,06 2008 -219012,74 57246,51/(1+0,07) 1 = 53501,41 (-284607,06-219012,74+57246,51)/(1+0.07) 1 = -417171,29 2009 -219281 99044,3/(1+0.07) 2 = 86509,13 (-417171,29-219281+99044,3)/(1+0.07) 2 = -469392,95 2010 -219558,64 147044,91/(1+0.07) 3 = 120032,44 (-469392,95-219558,64+147044,91)/(1+0.07) 3 = -228658,1 2011 -219845,9 201070,94/(1+0.07) 4 = 153396,05 (-228658,1-219845,9+201070,94)/(1+0.07) 4 = -88765,49 2012 -220143,76 261349,58/(1+0.07) 5 = 186338,64 (-88765,49-220143,76+261349,58)/(1+0.07) 5 = -33909,38 2013 -220772,5 343686,94/(1+0,07) 6 =229013,12 (-33909,38-220772,5+343686,94)/(1+0.07)6=59307,83 Iš lentelės analizės pastebime, kad tik 2013 metais gausime teigiamą balansą. Tad šio verslo projekto investicijos atsipirks per pilnus 6 metus ir dalimi (33909,38/229013,12 = 0,15) septintųjų metų, t.y. 6,15 metų. 8.3. Projekto grynoji esamoji vertė Projekto grynoji esamoji vertė (NPV) apskaičiuojamas pagal šią formulę: NPV = Σ CFt /(1+k)t, čia: k – skolinto kapitalo kainos koeficientas; CFt – numatomas grynųjų pinigų srautas (CIFt) ir investicijos (COFt) periodu t, Lt. UAB „Skrydis“ projekto esamosios vertės apskaičiavimas remiantis 8.10. lentelės duomenimis: NPV = Σ CIFt – Σ COFt = = 21552,53 + 57246,51/1,07 + 99044,3/1,072 + 147044,91/1,073 + 201070,94/1,074 + 261349,58/1,075 + 343686,94/1,076 - 306159,59 - 219012,74/1,07 – 219281/1,072 - 219558,64/1,073 - 219845,9/1,074 -220143,76/1,075 - 220772,5/1,076 = 21552.53 + 53501,41 + 86509,13 + 120032,44 + 153396,05 + 186338,64 + 229013,12 – 306159,59 – 204684,11 – 151528,51 – 79225,25 – 57719,38 – 26959,46 – 12110,04 = 850343,32 – 838386,34 = 11956,98 Lt Kadangi gavome teigiamą skaičių, projektas įdiegtinas. 8.4. Naudos ir kaštų santykis (pelningumo indeksas) Naudos ir kaštų santykio pelningumo indekso (PI) metodas apibūdinamas kaip projekto naudos ir išlaidų santykis: PI = projekto nauda/išlaidos = Σ CIFt / (1+K)t / Σ COFt / (1+K)t čia: CIFt – būsimos grynųjų pinigų įplaukos arba pelnas t periodu, Lt; COFt – investicijos (išlaidos), Lt; K – kapitalo kaina, koeficientas. Projektas priimtinas, jei PI > 1,0, o kuo jis didesnis, tuo geriau vertinama ši alternatyva. Šiuo atveju UAB “Skrydis” projekto pelningumas apskaičiuojamas remiantis minėtu pavyzdžiu (formulė PI): PI = 850343,32/838386,34= 1.02 Kadangi gautas PI rodiklis daugiau už vienetą, tai projektas įdiegtinas. IŠVADOS Pateiktas UAB „Skrydis“ verslo planas leidžia daryti išvadas: 1. Kuriama įmonė per metus galės aptarnauti nuo 325 iki 600 skraidymą oro balionu mėgstančių turistų. Pagal išsamiau analizuojamą tikėtiną variantą 2007 m. oro baliono skrydžio paslauga sudarys 450 vnt./2h. Optimistinis paslaugos vartotojų skaičius – 600 turistų . 2. Bendrovės veiklai organizuoti būtinas 306159 litų investicinis kapitalas. Didžiausia jo dalis 200000 Lt – iš kreditų (107000 Lt finansuos bendrovės savininkas privačiomis lėšomis). Investicijos atsipirks per 6,15 metų. 3. Turizmo paslaugas teikiančioje įmonėje numatyti 7,5 etatai. Metinis darbo užmokesčio fondas – 39788 Lt, o darbo našumas – 25850 Lt/žm. 4. Dviejų valandų vidutinis oro baliono skrydžio paslaugos pelningumas pirmaisiais veiklos metais numatomas 11,86%, skrydžio filmavimo paslaugos pelningumas – 10,4%, o paslaugos muzika + šampanas skrydžio metu pelningumas – 18,73%. Metinis grynasis pelnas turėtų siekti 1,952 tūkst. Lt. 5. Verslo projekto efektyvumas turėtų būti geras: pelningumo indekso koeficientas – 1,02, grynoji esamoji vertė – 11956,98 Lt. Lūžio taškas pagal tikėtiną variantą oro balionu skrydžio paslaugos lygus 313 žm. paslaugos/metus, skrydžio filmavimo paslaugos lūžio taškas – 168 žm. paslaugos/metus ir paslaugos muzika + šampanas skrydžio metu lūžio taškas – 125 žm. paslaugos/metus. Tad verslo plano rizika yra minimali. LITERATŪRA 1. Misevičius V. Verslo planavimo ir organizavimo pagrindai. – K.: Technologija, 2005 2. Pranulis V., Pajuodis A., Urbonavičius S., Viršilaitė R. Marketingas –V., 1999 3. Informacija apie oro balionus [žiūrėta 2006 11 14]. Prieiga per internetą:

Daugiau informacijos...

★ Klientai rekomenduoja

Šį rašto darbą rekomenduoja mūsų klientai. Ką tai reiškia?

Mūsų svetainėje pateikiama dešimtys tūkstančių skirtingų rašto darbų, kuriuos įkėlė daugybė moksleivių ir studentų su skirtingais gabumais. Būtent šis rašto darbas yra patikrintas specialistų ir rekomenduojamas kitų klientų, kurie po atsisiuntimo įvertino šį mokslo darbą teigiamai. Todėl galite būti tikri, kad šis pasirinkimas geriausias!