Įmonės finansų ir pinigų srautų valdymas

• Milerio-Orro modelio taikymas
• Millerio-Orro metodikos esmė
• Verslo finansavimo būdai
• Kaip galima įgyti pinigų verslui?
• Išvados
•
Kaip kurti pinigų srautų kontrolės sistemą?
• Dažniausiai pasitaikančios apgaulės yra susijusios su grynųjų pinigų, čekių ir obligacijų vagystėmis, todėl įmonėje būtina parengti nuoseklią pinigų srautų kontrolės sistemą. Siūloma naudoti tokius pinigų srautų kontrolės elementus:
• ūkinių operacijų kontrolę;
• pinigų srautų kontrolės procedūrą;
• pinigų srautų ataskaitos sudarymo kontrolę;
Ūkinių operacijų kontrolė
• Reikėtų tikrinti kasos pajamų ir išlaidų orderius bei operacijų kasos knygoje teisingumą ir nustatyti, ar jie atitinka kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų taisykles. Šiuose kasos operacijų dokumentuose daroma itin daug klaidų.
• Kadangi pagrindinę pinigų dalį sudaro atsiskaitymai negrynaisiais pinigais per banką, todėl reikalinga bankų operacijų kotrolė, t.y. Reikėtų tikrinti, ar tiksliai nurodyta pinigų suma buhalterinėje apskaitoje, ar teisingai perskaičiuoti valiutinių sąskaitų likučiai pagal valiutos kurso svyravimus, ar gauti pinigai sąskaitoje atitinka pinigus, kuriuos turėjo įmokėti pirkėjai už prekes ar paslaugas.
Pinigų srautų kontrolės procedūros
• Tikrinimo procedūroje naudojamas natūrinis ir dokumentinis tikrinimas. Dokumentinė kontrolė padėtų nustatyti, ar tinkamai pasirašytos su kasininkais materialinės atsakomybės sutartys ir įforminti kasos operacijų įrašai, ar grynųjų pinigų likutis kasoje neviršija normalių mėnesinių įmonės poreikių, ar tikslūs banko dokumentai, ar laiku išmokami ir gaunami pinigai. Natūrinio tikrinimo metu nustatomas pinigų likutis įmonės kasoje.
Pinigų srautų ataskaitos sudarymo kontrolė
• Pinigų srautų ataskaitos tikslas – gauti informaciją, kiek ir iš kokių šaltinių buvo gauta įplaukų ir kam jos buvo panaudotos. Tačiau įmonių buhalteriai, rengdami pinigų srautų ataskaitas, padaro daug klaidų, todėl būtina tikrinti. Slūloma į pinigų srautų kontrolės sistemą įtraukti ir pinigų pasisavinimo būdų tyrimą, nes pinigai yra pagrindinis vagysčių arba apgavysčių objektas.
Pinigų srautų prognozė
• Įmonės piniginės lėšos nuolat juda. Pinigų srautų prognozavimas yra itin svarbus sprendimams priimti. Galima nurodyti dvi pinigų srautų prognozavimo kryptis:
• Pinigų srautai kaip informacijos bazė valdymo sprendimams priimti;
• Pinigų srautų informacijos panaudojimas investiciniams ir finansiniams sprendimams priimti;
• Pinigų srautų planavimas suteikia galimybę...

Daugiau informacijos...

★ Klientai rekomenduoja

Šį rašto darbą rekomenduoja mūsų klientai. Ką tai reiškia?

Mūsų svetainėje pateikiama dešimtys tūkstančių skirtingų rašto darbų, kuriuos įkėlė daugybė moksleivių ir studentų su skirtingais gabumais. Būtent šis rašto darbas yra patikrintas specialistų ir rekomenduojamas kitų klientų, kurie po atsisiuntimo įvertino šį mokslo darbą teigiamai. Todėl galite būti tikri, kad šis pasirinkimas geriausias!