Banko finansinis tikslas ir jo įvertinimas

Kai šis santykis yra didesnis už vienetą, tai reiškia, kad banko vadovybė sukuria papildomą vertę, kuri yra savininkų nuosavybė, ir atvirkščiai, jeigu koeficientas yra mažesnis už vienetą, tai banko savininkų tikslas - ieškoti efektyvesnės banko veiklos strategijos.
Šios formulės nėra absoliučiai teisingos, kadangi akcijos kainą rinkoje gali veikti daug subjektyvių faktorių, nepriklausančių nuo banko veiklos. Tačiau banko vadovybei svarbesni yra ne subjektyvūs, o objektyvūs banko veiklos vertinimo rodikliai, atspindintys banko veiklos efektyvumą.
1.Vidutinė akcininkų nuosavybės (kapitalo) grąža (Return on average equity):
ROE = GP
Vid.akcininkų nuosavybė (Nuos.kap.)
arba
ROE = ROA x L;
2. ROA (Return on assets) Vidutinio turto grąža = GP ,
vid.banko turtas
L - finansinis svertas = Banko turtas
Banko kapitalas
ROE rodiklis parodo banko veiklos efektyvumą arba kiek pelno tenka vienam akcininkų nuosavybės litui. Bankas turėtų siekti, kad akcininkų nuosavybės grąžos rodiklis didėtų kiekvienais finansiniais metais.Tai reikštų, kad akcininkui garantuojami dividendai.Kartu didėja akcininkų nuosavybės vertė (t.y.didėja vienos akcijos buhalterinė vertė), o tai traktuojama kaip investicija į ateitį.
ROA rodiklis apibūdina banko turto panaudojimo efektyvumą.Didesnės šio rodiklio reikšmės rodo racionalesnį banko turto panaudojimą.
Šios analizės tikslas - palyginti banko veiklos tendencijas su panašių į jį bankų tendencijomis (rodiklių dinamika).
Pavyzdžiui, jeigu bankas turi santykinai
• žemą ROA, bet yra pasiekęs aukštą ROE dėl didelio finansinio sverto, tai bus perspėjimas, kad padidėjo mokumo rizika ir atsiranda kapitalo valdymo problemų. Žemas ROA gali būti perspėjimas apie problemas, kylančias palūkanų normos valdymo bei kitose srityse.
• aukštas ROA, bet žemas ROE signalizuoja apie nepakankamą finansinį svertą ir neefektyvų kapitalo naudojimą.
Toliau atliekant Du Ponto analizę ROA suskaidomas į dvi sudedamąsias dalis - pelno maržą (PM) ir aktyvų pajamingumą (AY):
ROA = PM x AY;
PM = Pelnas iki mokesčių
Operacines pajamos
AY = Operacines pajamos
Aktyvai
AY rodiklis gali signalizuoti apie likvidumo bei kredito rizikas , o PM rodiklis - apie palūkanų normos bei kitas rizikas (PM). Žinoma, kiekvienu atveju nagrinėjant banko rodiklius reikalinga gilesnė ir smulkesnė analizė, tačiau Du Ponto analizė...

Daugiau informacijos...

★ Klientai rekomenduoja

Šį rašto darbą rekomenduoja mūsų klientai. Ką tai reiškia?

Mūsų svetainėje pateikiama dešimtys tūkstančių skirtingų rašto darbų, kuriuos įkėlė daugybė moksleivių ir studentų su skirtingais gabumais. Būtent šis rašto darbas yra patikrintas specialistų ir rekomenduojamas kitų klientų, kurie po atsisiuntimo įvertino šį mokslo darbą teigiamai. Todėl galite būti tikri, kad šis pasirinkimas geriausias!