2007 metų mokestinė atskaitomybė: UAB "Saulė"

2007
1. Pridėtinės vertės mokesčio skaičiavimas
1 lentelė
Eil.Nr.
Rodikliai
Suma, Lt
PVM, Lt
1.
Pirkta iš PVM mokėtojų:
1.1.
Žaliavos apmokestinamai PVM veiklai
27245
4904,10
1.2.
Komunalinės paslaugas
8240
1483,20
1.3.
Telekomunikacijų paslaugos
587
105,66
1.4.
Kanceliarinės prekės
366
65,88
1.5.
Seminaro (apskaitos tema) kaina
300
54,00
1.6.
Lengvasis automobilis (penkiavietis)
52580
9464,40
1.7.
Prekės pramogoms
600
108,00
Iš viso
89918
16185,24
Pirkimo PVM (1.1.+1.2.+1.3.+1.4.+1.5.+1.6.+1.7.):
4904,10 + 1483,20 + 105,66 + 65,88 + 54,00 + 9464,40 + 108,00 = 16185,24 Lt
Atskaitomas pirkimo PVM (1.1.+1.2.+1.3.+1.4.+1.5.):
4904,10 + 1483,20 +105,66 + 65,88 + 54,00 = 6612,84 Lt
Neatskaitomas pirkimo PVM (1.6.+1.7.):
9464,40 + 108,00 = 9572,40 Lt
2 lentelė
Eil.Nr.
Rodikliai
Lietuvoje
Kanadoje
1.
Parduotų prekių 1 vieneto kaina
215,00
200,00
2.
Parduotų prekių vnt.
248
48
3.
Iš viso parduotų prekių suma
53320,00
9600,00
4.
Parduotų prekių PVM (18%)
9597,60
0
Parduota Lietuvoje:
215 248 = 53320 Lt
Taigi pardavimo PVM būtų (eksportuojamoms prekėms netaikoma):
53320 %= 9597,60 Lt.
3 lentelė
Eil. Nr.
Rodikliai
Suma, Lt
1.
Pardavimo PVM
9597,60
2.
2.1
2.2
Pirkimo PVM
Atskaitomas pirkimo PVM
Neatskaitomas pirkimo PVM
16185,24
6612,84
9572,40
3.
Mokėtinas į biudžetą PVM (1 – 2.1)
2984,76
2. Nekilnojamo turto mokesčio skaičiavimas
1. Vilniaus mieste nekilnojamo turto mokestinė vertė:
MV = NTVRV K;
( K- koeficientas)
680500 + (1655822 - 680500) 0,6 = 1265693,20 Lt
2. Vilniaus mieste nekilnojamo turto mokestis, kai neapmokestinamasis turtas sudaro 42 %, o tarifas yra 0,8 %:
1265693,20 0,58 0,8 % = 5872,82 Lt
3. Jurbarko mieste naujo įsigyto nekilnojamo turto mokestis, kai taikomas tarifas 0,5 %:
446000 0,8 0,5 % = 1784 Lt
4. Kadangi nekilnojamas turtas buvo įsigytas 2007 03 12, tai :
1784 12 10 = 1486,87 Lt
5. Taigi metinis nekilnojamo turto mokestis sudaro:
5872,83 + 1486,67 = 7359,49 Lt
3. Mokesčio už aplinkos teršimą iš mobilių taršos šaltinių skaičiavimas
1. Pagal RAAD degalų litrai verčiami į tonas:
244375 0,75 / 1000 = 183,281 tonos
2. I ketvirčio mokestis už aplinkos teršimą iš mobilių taršos šaltinių:
183,281 0,43 21 1,123 = 1859 Lt
(0,43 – EURO1 koregavimo koeficientas; 21 – tarifas Lt už t; 1,123 – mokestinio laikotarpioindeksavimo koeficientas)
3. Mokestis už aplinkos teršimą iš mobilių taršos šaltinių už 2007 metus:
1859 + 157 = 2016 Lt
4. Pelno mokesčio skaičiavimas
Per 2007m. įvyko šios operacijos, Lt ( be PVM):
1. Pajamos iš pagrindinės veiklos: 890655
2. Pajamos už suteiktas paslaugas: 7820
3. Gauti delspinigiai: 745
4. Gauta žalos atlyginimo suma: 4558
5. Pajamos už turto nuomą: 4710
6. Gautos palūkanos už...

Daugiau informacijos...

★ Klientai rekomenduoja

Šį rašto darbą rekomenduoja mūsų klientai. Ką tai reiškia?

Mūsų svetainėje pateikiama dešimtys tūkstančių skirtingų rašto darbų, kuriuos įkėlė daugybė moksleivių ir studentų su skirtingais gabumais. Būtent šis rašto darbas yra patikrintas specialistų ir rekomenduojamas kitų klientų, kurie po atsisiuntimo įvertino šį mokslo darbą teigiamai. Todėl galite būti tikri, kad šis pasirinkimas geriausias!