Verslo planas: sporto klubas "Jėga"

NAMŲ DARBO UŽDUOTIS 3TA gr. studentas Tomas Uža TEMA: „Sporto klubo verslo planas“ Darbo dalys: Titulinis lapas Užduotis Turinys Pagrindinių darbo rodiklių suvestinė. 1. Įvadas (jame trumpai aprašomas darbo tikslas, trumpas įmonės (paslaugos) apibūdinimas ir pateikiama kiekvienos dalies esminė santrauka. Nurodoma įmonės pardavimų apimtis, pajamos, planuojamas pelnas, reikalingų investicinių lėšų skaičius, jų panaudojimas, investicijų efektyvumo rodikliai ir kt. Pabaigoje nurodoma, kiek puslapių apima šis darbas, kiek jame iliustracijų ir panaudotų literatūros šaltinių skaičius). 2. Siūlomo projekto esmės aprašymas (kas, kur, kaip bus daroma, kaip idėja (paslauga) bus realizuojama, kiek lėšų būtina investicijoms, kokia galima rizika). 3. Marketingo planas (rinkos analizė, prekės ar paslaugos rūšis ir kaina, paskirstymas, rėmimo priemonės, pardavimų planas pagal optimistinį, tikėtiną ir pesimistinį variantu). 4. Gaminio ar paslaugos planas (produkcijos ar paslaugų asortimentas, gamybinis pajėgumas, metinė gamybos (paslaugų) programa, išlaidos medžiagoms, energijai ir kt.). 5.Verslo organizavimas (įmonės personalas, valdymo struktūra, darbo užmokesčio apskaičiavimas). 6. Finansinis planas (lėšų poreikis investicijoms ir finansavimo šaltiniai, sąnaudų ir finansinių išlaidų prognozė pagal kiekvieną paslaugos rūšį, pelno (nuostolio) ataskaita, pinigų srautai ir investicijų efektyvumas pagal optimistinį, tikėtiną ir pesimistinį variantus bei lūžio taškų radimas). 7. Rizikos galimybių įvertinimas. 8. Ekologija 9. Verslo plano realizavimo kalendorinis grafikas. Išvados Literatūros sąrašas Priedai (nuomos sutartis, deklaracijos pažyma ir kt.). ĮVADAS Šis darbas skirtas kuriamos UAB “Jėga” verslo planui. Įmonė veiklos pobūdis: karate treniruotės (pradedantiesiems ir ne tik). Taip pat klientams bus teikiamos nemokamos konsultacijos mitybos klausimais. Atlikta analizė parodė, kad Kaune (kur steigiame šią įmonę) yra tik keli sporto klubai, kuriuose vyksta karate užsiėmimai. Tačiau taip pat yra mokyklos, kur teikiamos šios paslaugos. Konkurentų paslaugos nėra aukšto lygio, lankytojai jaučia diskomfortą dėl perpildytų salių. Dėl šių priežasčių nusprendžiau įkurti sporto klubą, kuriame vyktų aukštos kokybės karate treniruotės bei kitos papildomos paslaugos.. Įmonėje dirbs penki darbuotojai. Bendrovės direktorius yra išsipirkęs šimtą procentų UAB “Jėga” akcijų. Bus taikoma linijinė valdymo struktūra. Treneriai ir buhalteris bus pavaldūs savininkui. Marketingo plane pateiktas marketingo kompleksas: rinkos įvertinimas, paslaugos aprašymas, kainodara ir rėmimas. Prognozuojami optimistinis, tikėtinas ir pesimistinis pardavimų variantai. Įvertinami konkurentai. Artimiausi konkurentai yra sporto klubas „Samurajus“ bei kiti sporto klubai, kurie orientuoti būtent į rytų kovos menus. Tačiau čia praktiškai neteikiamas dėmesys paslaugų kokybės gerinimui. Vis dar labai maža paslaugų įvairovė. Be to, jų gamybinis pajėgumas per menkas, kad būtų patenkinta paklausa. Įgyvendindami šį projektą mes neišvengiamai susidursime su finansine, valdymo ir išorinių veiksnių rizika. Esminė rizikos grėsmė yra susijusi su finansais ir norimu klientų skaičiumi. Investicijas planuojame imti iš banko ilgalaikę paskolą ir tikimės iš mūsų teikiamų paslaugų gauti pelną, kurį galėtume panaudoti paskolos grąžinimui. Gamybos plane aprašomas technologinis procesas. Numatyta įsigyti 10 pilvo, 10 galvos ir keletą komplektų rankų ir kojų apsaugų (20 vnt.), 15 šokdynių, 5 lapsutes, 5 gumas. Finansiniame plane numatytas investicijų poreikis bendrovei – 103 tūkst. Lt. Apskaičiuota paslaugų savikaina ir kaina bei paslaugų pelningumas. Pagal tikėtiną variantą įvertintas projekto efektyvumas. Lūžio taškas apskaičiuotas karate paslaugai pagal optimistinį, tikėtiną ir pesimistinį variantus. Investicijos atsipirks per 4,2 metų. Pelningumo indeksas 5-aisiais veiklos metais - 1,12 (t.y. didesnis už vienetą), tad projektas ekonomiškai efektyvus. Darbo apimtis – 32 puslapiai. Jame yra 5 paveikslų ir 31 lentelė. Cituojama 8 informacijos šaltiniai. 1. TECHNINIŲ EKONOMINIŲ RODIKLIŲ SUVESTINĖ 1 lentelė UAB „Jėga“ verslo plano ir projektinių naujos bendrovės rodiklių suvestinė Rodikliai Projekte (2007 m.) Pastaba 0. Bendrovės gamybinis pajėgumas, žm. 17040 1. Metinis turistų skaičius, žm. 13824 2. Produkcijos metinė pardavimo apimtis, Lt 82944 5.1. 3. Investicinis kapitalas, Lt 102356 7.17. 3.1. Pagrindinis 42360 3.2. Apyvartinis 60026 4. Naujos bendrovės pagrindinių priemonių vertė, Lt 10825 7.3.-7.4. 5. Personalo poreikis, etatais 5 7.12. 5.1. Pagrindiniai darbuotojai 4 5.2. Vadovai, specialistai, tarnautojai 1 6. Naujos bendrovės darbo našumas, Lt/žm. 16589 7.13. 7. Metinio darbo užmokesčio fondas, Lt 39643 7.12. 8. Vidutinis metinis darbo užmokestis, Lt/žm. 6243 7.13. 9. Pagrindinių priemonių apyvartumas, kartai 7,66 2p/4p 10. Metinės programos kaštai (savikaina), Lt 58793 7.14. - 7.16. 11. 1 žm. aptarnavimo pilnoji savikaina, Lt/vnt. 5 12. Paslaugos vidutinė kaina Lt/vnt. 6 13. Grynasis pelnas, Lt 19004 8.1.-8.9. 14. Paslaugos pelningumas, % 20 15. Projekto grynųjų pinigų srautai, Lt 8.10. 15.1. 2007 m. 21693 Psl. 24 15.2. 2008 m. 29543 15.3. 2009 m. 38429 15.4. 2010 m. 48380 15.5. 2011 m. 52059 16. Projekto investicijų atsipirkimo laikas, m. 4,2 8.4 17. Projekto grynoji esamoji vertė, Lt 18382 18. Projekto pelningumo indeksas 5-siais veiklos metais 1,12 8.5. 19. Lūžio taškas, asm. 4956 8.2. pav. 2. ĮMONĖS VEIKLOS APLINKOS VEIKSNIŲ ĮVERTINIMAS Žiūrint makroekonominiu aspektu karate paslaugos yra visiems prieinama. Todėl bendru atveju šios paslaugos priklauso nuo Lietuvos bendro nacionalinio produkto ir nacionalinių pajamų. Šiuolaikinėje visuomenėje susiklostė tokia situacija, kad namų ūkio piniginės pajamos didėja. Todėl proporcingai didėja gyventojų pajamos, skiriamos įvairioms paslaugoms. Taip pačios paslaugos sudaro vis didesnę BVP dalį. 2.1 lentelė Aplinkos veiksnių pokyčiai Aplinkos veiksniai Aplinkos veiksnių pokytis Ekonominiai Gerėja bendra šalies ekonominė situacija Lietuvoje, kyla pragyvenimo lygis. Turėtų užtekti finansinių lėšų sporto klubams Lietuvoje plėtoti. Politiniai ir teisiniai Stabilizuojasi Lietuvos įstatyminė bazė, didėja vidaus saugumas. Gerėja santykiai su užsienio valstybėmis, atsiranda daugiau galimybių išvykti į varžybas užsienyje. Konkurenciniai Didėja aukštos kvalifikacijos specialistų konkurencija darbo rinkoje. Augant bendra kultūrai, laimi estetinį, aukštą aptarnavimą garantuojančios firmos. Technologiniai Kompiuterinės technologijos gali padėti pritraukti klientus, užmegzti reikalingus kontaktus, palaikyti ryšį su reikiamais žmonėmis. Socialiniai ir kultūriniai Turizmo vadybininko darbas gali būti labai gerbiamas ir dėl tos priežasties gerai apmokamas. Asmeniniai Darna ir pasisekimas asmeniniame gyvenime teigiamai įtakos mano karjerą, pradedant sporto klubo vadybininko veiklą. Lietuvai tapus Europos Sąjungos nare, atsirado daugiau galimybių sportininkams dalyvauti tarptautinėse varžybose. Todėl remiantis gera politine ir ekonomine padėtimi, tikimės teikti paslaugas ne tik lietuviams, bet ir užsieniečiams. 3. SIŪLOMO PROJEKTO ESMĖ Pagrindinės paslaugos, kurias teiks mūsų įmonė yra šios: Karate treniruotės. UAB „Jėga“ paslaugos bus teikiamos Kauno mieste įsikūrusioje bendrovėje. Mes šias paslaugas ketiname realizuoti išsinuomodami patalpas, reikalingas vesti treniruotėms. Kauno sporto klubas „Jėga“ bus įrengtas strategiškai patogioje vietoje, kadangi dauguma mūsų klientų bus vyrai, vaikai bei kiti asmenys, kurie domisi būtent viena įdomiausių atšakų- karate, todėl labai svarbu, užtikrinti, jog būtų geras transporto susisiekimas ir saugus gyvenamasis rajonas. Bus taikoma lanksti nuolaidų sistema, siekiant pritraukti kuo daugiau lankytojų į mūsų sporto klubą. Vienas iš pagrindinių įmonės uždavinių bus skatinti klientų lojalumą bei užtikrinti darbuotojų geras darbo sąlygas. Paslaugas pasistengsime atlikti kuo kokybiškiau, kadangi treneriai aukštos klasifikacijos specialistai, stengsimės išsiskirti iš kitų mūsų konkurentų taikydami ne tik lanksčias nuolaidų sistemas, bet ir naują treniravimo būdą: vesti įdomias, nestandartines treniruotes, rengti tarptautines varžybas, sporto stovyklas. Veiklai vykdyti numatytas inventorius: 1. 10 pilvo apsaugų; 2. 10 galvos apsaugų; 3. 20 kojų ir rankų apsaugų; 4. 15 šokdynių; 5. 5 gumos; 6. Tatamis. Bendros plano investicijos 103000 Lt. Projekto atsipirkimo laikas – 4,2 metus. Bus sporto salė su sportiniu inventoriumi, du persirengimo kambariai su dušais, administracijos kabinetas, teikiantis visą klientams reikalingą informaciją. Šios paslaugos teikimo laikas – visus metus. Manoma, jog daugiausia klientų sulauksime rudenio, žiemos ir pavasario sezonu, o vasarą dauguma klientų atostogauja, todėl treniruočių lankomumas ženkliai sumažėja. 4. MARKETINGO PLANAS 4.1 Rinkos analizė Rytų kovos menų sporto klubai tampa vis populiaresni Lietuvoje. Jie netgi vejasi tradicines sporto šakas: krepšinį, futbolą, rankinį, tinklinį. Jauni žmonės renkasi rytų kovos menus norėdami išbandyti save, išmokti apsiginti, sustiprinti savo kūną ir netgi sustiprėti psichologiškai. Jaunimui šis sportas suteikia pasitikėjimą savimi, gerą savijautą ir nuotaiką . Sportas - socialinis reiškinys. Sportininkų rengimo valdymas- sudėtinga problema. Šiuolaikiniame sporte sportininką rengia ne tik treneris- pastarajam talkina masažuotojas., sporto organizatorius, tačiau vis dėlto pagrindinis yra treneris. Labai svarbu, jog treneris būtų aukštos kvalifikacijos specialistas, nes jis yra atsakingas už savo mokinius. Mūsų sporto klube dirbs tik profesionalai. Gerėjant gyvenimo lygiui, sporto klubų populiarumas išaugs. Pagrindinis mūsų klubo konkurentas yra karate klubas „Samurajus“, įsikūręs Kauno centre. Klubas teikia panašias paslaugas. Taigi, mūsų pagrindiniai privalumai, kurie leis įsitvirtinti rinkoje, bus nauja treniravimo programa, puikiai sutvarkyta aplinka ir patalpos, geri specialistai, kurių pagrindinis tikslas patenkinti klientų poreikius. Karate klubas „Samurajus“ įsikūręs ne tokioje geroje strateginėje vietoje, kaip mūsų Karate klubas „Jėga“, nes centre nėra vietos pasistatyti mašinai bei kitai transporto priemonei. Be to, jie teikia gana brangias paslaugas. Kiti gana rimti konkurentai – kitų rytų menų sporto klubai. Šių konkurentų kainos gana didelės, o patalpos prastai įrengtos. 4.2 Marketingo rinkinys ( kompleksas) 4. 2. 1. Paslaugos aprašymas Paslaugos aprašymas. Planuojame rengti karate treniruotes bei treniruotes vaikams. Karate sporto šaka yra gana nauja, didelis šios sporto šakos pranašumas – milžiniškas populiarumas pasaulyje ir iškovota vieta Olimpinėse žaidynėse. Todėl pagrindinis trenerių uždavinys bus išugdyti šios sporto šakos sportininkų, kurie sugebėtų atstovauti Lietuvai ne tik Europos, pasaulio čempionatuose bet ir Olimpinėse žaidynėse. Dirbsime visas darbo dienas išskyrus sekmadienį. Bus sudaromos atskiros programos klientams, norintiems sportuoti tik dėl savęs t.y. nenorintiems sportuoti profesionaliai ir neketinantiems dalyvauti varžybose. Dirbsime šiokiadieniais nuo 9 val. iki 19 val. bei savaitgaliais nuo 10 val. iki 16 val. Vienos treniruotės trukmė 1 val. 30 min. 4.1 lentelė Sporto klubo darbo laikas Darbo dienos Darbo laikas PIRMADIENIS ANTRADIENIS TREČIADIENIS KETVIRTADIENIS PENKTADIENIS ŠEŠTADIENIS 900 – 2000 1000 – 1600 4.2 lentelė Karate treniruočių planas TRENIRUOTĖS Darbo dienos Savaitgaliai 1.Treniruotė 2.Treniruotė 3.Treniruotė 11.00 – 12.30 15.00 – 16.30 17.00 – 18.30 14.00 – 15.30 Veiklos pradžioje taikysime įsiskverbimo į rinką metodą. Bus nuolat stebimos konkurentų kainos, padėtis rinkoje. Norėdami pritraukti kuo daugiau vartotojų, pateiksime mažesnes kainas nei konkurentai. Be to, norėdami išsiskirti iš konkurentų, planuojame teikti klientams individualias paslaugas t.y. pagal kliento poreikius ir norus, už atitinkamą kainą galėsime sudaryti atskiras, individualias treniruočių programas. Paslaugų kainos numatymas. Lygindami savo paslaugas su konkurentais, klientams įrodysime, kad už tokią pačią, o gal net ir mažesnę kainą jie galės lankytis geresniame klube, su geresniu aptarnavimu, aplinka, įranga ir specialistais. Klientai turės galimybę tapti nuolatiniais lankytojais, kuriems taikysime lanksčią nuolaidų sistemą. 4.3. lentelė Konkurentų paslaugos vidutinės kainos Paslaugų pavadinimas Konkurentų kaina, Lt/mėn. Treniruočių kaina, Lt/mėn. Treniruočių laikotarpis, mėnesiais Sausis – kovas Balandis – birželis Liepa – rugsėjis Spalis – gruodis Sausis – kovas Balandis – birželis Liepa – rugsėjis Spalis – gruodis Karate treniruotės 10 10 8 10 6 6 6 6 Rėmimas. Nuolaidos (iki 30 %) bus taikomos pastoviems klientams, vaikams ir šeimoms, kurie bus įsigiję mėnesio, šešių mėnesių ir metų abonentus. Ateityje numatome įsteigti nuolatiniams klientams klubo nario korteles, su kuriomis sporto klube taikysime specialias nuolaidas. Numatome paruošti reklamos planą. Reklamos tikslas – atkreipti potencialių klientų dėmesį, kad atsirado naujas rytų kovos menų sporto klubas, kokie privalumai prieš kitas tokio pobūdžio firmas. Akcentuosime kokybišką darbą klientui patogiu laiku ir už jam priimtiną kainą, taip pat pabrėšime, kad taikomos įvairios nuolaidos. Manome, kad geriausiai tiktų reklama internete, spaudoje ir per radiją, nes kiti reklamos būdai besikuriančiai įmonei yra per brangūs. Be to, mokyklose, gyvenamuosiuose rajonuose, pakabinsime skelbimus. Reklamai daugiau lėšų skirsime sezono metu , o ne sezono metu mažiau. Išlaidos reklamai atsispindės veiklos sąnaudų plane (7.16 lentelė). 4.3. Pardavimų prognozė (Optimistinis, pesimistinis ir tikėtinas variantas) Sudarydami 2007 m. pardavimų prognozę paruošėme tris – optimistinį, tikėtiną ir pesimistinį variantus karate paslaugai. Karate treiniruočių paslaugos prognozavimai pateikti 4.4. lentelėje. Realizavimo įplaukos pateikiamos visiems metams. Bus taikomos įvairios nuolaidos, todėl nustoma vidutinė paslaugos kaina. 4.4. lentelė Realizavimo įplaukų, teikiant karate šotokan treniruočių paslaugas, apskaičiavimas 2007 m. Variantas Laikotarpis 1 ketv. 2 ketv. 3 ketv. 4 ketv. Metinis vartotojų skaičius Metinė suma, Lt Vidutinė vieneto kaina, Lt/parai Numatoma pardavimų apimtis, vnt Suma, Lt Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Numatoma pardavimų apimtis, vnt. Suma, Lt Optimalus 8 5000 45000 5000 45000 3000 24000 4040 32320 17040 136320 Tikėtinas 6 4000 24000 4000 24000 2500 15000 3324 19944 13824 82944 Pesimistinis 3 3000 9000 3000 9000 1800 5400 1047 3141 8847 26541 Pastaba: apskaičiuojant žmonių skaičių vidutiniškai apsilankant treniruočių metu, numatoma, kad salėje tilps nejaučiant diskomforto 12 žmonių, todėl galima paskaičiuoti, kad tarkim, per metus dirbsime 48 savaite, kiekvieną dieną karate vykdomos 8 treniruotės per dieną. Dirbama visas dienas per savaitę išskyrus sekmadienį. 5. GAMYBOS PLANAS 5.1 Gamybinio pajėgumo ir gamybinės programos apskaičiavimas Įmonės gamybinį pajėgumą ( Ggp) apskaičiuojame 2007 m. sezonui pagal 5.1 formulę. Tai maksimalus paslaugų teikimo skaičius pilnai panaudojant įrangą ir darbo laiką: Ggp=T ef *Nįr, (nat. Vnt.), Čia: T ef – efektyvus darbo laiko fondas paromis, t.y. 355 paros per visus metus; N įr – treniruočių skaičius ir lankytojai ( mūsų atveju 4 treniruotės po 12 žmonių); Gg = 355*4*12 = 17040 vnt. Optimistiniame pardavimų variante, kurį tikimės pasiekti per 5 metus, Karate treniruotėse apsilankys 17040 vnt. Tad bendrovės gamybinių pajėgumų 2007 m. pakaks maksimalaus lankytojų skaičiaus poreikiams patenkinti. Pagal tikėtiną variantą vartotojų skaičius bus 13824 žmonių. Gamybinė programa (G) pirmaisiais bendrovės darbo metais (2007 m.) planuojama išnaudojant gamybinį pajėgumą gi = 81,13 % - ji apskaičiuota pagal 5.2 formulę. Gi =G= (Gt/Go)* 100 %=13824/17040*100%= 81,13 % čia: Gt – turistų skaičius pagal tikėtiną variantą (13824 asm.); Ggp – turistų skaičius pagal gamybinį pajėgumą (17040 asm.). 5.2 Naujos įmonės paslaugų planas Pirmaisiais naujos įmonės veiklos metais – 2007 m. – paslaugų planas pagal tikėtiną variantą pateiktas 5.1 lentelėje. 5.1 lentelė UAB „Jėga“ paslaugų planas 2007 m. Paslauga Apimtis 2007 m. nat. vnt. Vidutinė vienos paslaugos kaina, Lt/kartui Metinė pardavimų programa Karate treniruotės 4 kartai/per dieną 13824 6 Viso: 13824 82944 Paslaugos proceso aprašymas. Pirmiausia kol įmonė kursis, mums pirmiausia reikia vartotojų, kurie ateis pas mus. Todėl prieš atsidarydami mūsų įmonei treneriai važiuos į mokyklas bei į rodomąsias parodas, kur pristatys kas tai yra Karate. Visas klientų aptarnavimas vyks įmonės biure, kur norintys galės ateiti, mūsų administratorė suteiks reikiamą informaciją, o treneriai pristatys Karate šotokan, savigynos treniruočių bei treniruočių vaikams planus. Taip pat bus kuriama internetinė mūsų įmonės svetainė, kur norintys galės pasižiūrėti kainas, užduoti klausimus, pamatyti sporto klubo nuotraukas, įmonėje dirbančių darbuotojų nuotraukas, jų biografijas, kur bus skelbiama darbuotojų kompetencija, profesionalumas. Treniruotė truks 1 val. 30 min. Tarp treniruočių bus 30 min. pertrauka per kurią bus galima persirengti, nusiprausti po dušu. O taip pat naujai atėjusiai grupei bus laiko persirengti ir pasiruošti treniruotei. Technologinė įranga. UAB „Jėga“ planuoja įsigyti visą reikiamą treniruotėms inventorių, pagrinde tai būtų apsaugos priemonės, o sportinę aprangą turėtų turėti kiekvienas paslaugos gavėjas. Tai būtų 10 pilvo apsaugų, 10 galvos apsaugų, 20 kojų ir rankų apsaugų, 15 šokdynių, 5 gumos. Išlaidų technologinės, biuro įrangai ir kt. (įvertinant PVM, transportavimo ir montavimo išlaidas) pateiktas investicijų ir savikainos planuose. 6. ORGANIZACINIS PLANAS UAB “Jėga” direktorius yra vienintelis akcininkas (turi 100 proc. akcijų), todėl jam atitenka visas pelnas. Įmonėje turėtų pakakti 5 etato darbuotojų: • direktorius • treneris 3 • buhalteris Valdymo organizacinė struktūra patekta 6.1 paveiksle. Kadangi įmonė yra labai maža, bus taikoma linijinė organizacinė valdymo struktūra. Treneris ir buhalteris bus tiesiogiai atsakingi ir pavaldūs direktoriui. 6.1. pav. UAB “Jėga” valdymo organizacinės struktūros schema Bendrovės direktoriui labai svarbios vadybinės bei administravimo žinios ir įgūdžiai, siekiant sėkmingai vystyti bendrovės veiklą. Itin svarbu gerai orientuotis rinkoje, žinoti teikiamų paslaugų subtilybes, vartotojų poreikius. Direktorius turėtų daug dėmesio skirti marketingui, kad būtų sėkmingai konkuruojama ir ne tik pritraukiami nauji bei išlaikomi lojalūs klientai. UAB “Jėga” teikiamų paslaugų kokybė labai priklauso nuo trenerio. Jis turi itin gerai išmanyti savo sferą ir nuolat ja domėtis, sugebėti pritraukti bei išlaikyti klientus, būti itin komunikabilus, stengtis, kad treniruočių metu būtų išvengta rutinos. Buhalterės pareigos yra tvarkyti buhalteriją, todėl pagrindiniai reikalavimai yra atidumas, kruopštumas ir sąžiningumas. UAB “Jėga” darbuotojų pareigos nebūtų pirmaeilės. Direktorius dirbtų 1 etato ir planuojamas mėnesinis užmokestis būtų 800 Lt, treneris per mėnesį dirbtų apie 58 val. ir jo mėnesinis atlyginimas planuojamas apie 582 Lt, buhalteris dirbtų 5 val./mėn. ir jo atlyginimas 55 Lt. Personalo darbo užmokesčio apskaičiavimas pateiktas 7.13-7.15 lentelėse. 7. FINANSINIS PLANAS 7.1 Investicijos pastatams ir įrangai 7.1.1 Išlaidos pastatų nuomai Administracinės patalpos – 24 m2, WC – 2 m2, persirengimo kambarys – du kambariai po 10 m2 (20 m2), dušas – du po 6 m2 (12 m2), sporto salė – 85 m2. Patalpų nuoma 2007 m. – 15 Lt/m2. Pagal sutartį eksploatacines išlaidas mokės vartotojas. Įsipareigota, kad už patalpų nuomą nauja įmonė 5 metus mokės sutartą nuomos kainą. Kasmetinis brangimas dėl infliacijos 3,57 % (pagal nuomos sutartį). 7.1 lentelė Išlaidų pastatų nuomai 2007 m. apskaičiavimas Patalpos Kiekis, m2 Vieneto kaina mėnesiui, Lt/m2 Metinės išlaidos, Lt Administracinės 24 WC 2 Persirengimo kambariai 20 Dušai 12 Sporto salė 85 Viso:143 15 Viso: 25740 Įvertinant būsimą infliaciją kasmetinį nuomos mokestį didiname 3,57 %. Pastatų nuomos kainos nuo 2007 m. iki 2011 m. pateiktos 7.2. lentelėje. 7.2 lentelė Pastatų nuomos apskaičiavimas 2007 – 2010 m. Patalpos 2007 m. 2008 m. 2009 m. 2010 m. 2011 m. Viso: 25740 Lt. 26659 Lt. 27578 Lt. 28497 Lt. 29416 Lt. Brangimas lyginant su ankstesniais metais, proc. 3,57 3,57 3,57 3,57 3,57 7.1.2 Išlaidos įrangai Išlaidų technologinei įrangai, sporto inventoriui apskaičiavimas pateiktas 7.3 lentelėje, o biuro įrangai 7.4 lentelėje. 7.3 lentelė Išlaidų sporto inventoriaus apskaičiavimui Pavadinimas Skaičius, vnt. Vieneto kaina Lt/vnt. Suma, Lt Pastaba 1. Pilvo apsauga 10 200 2000 Pagrindinės priemonės 2. Galvos apsauga 10 100 1000 3. Kojų apsauga 10 150 1500 4. Rankų apsauga 10 150 1500 5. Šokdynės 15 5 75 6. Sportinės gumos 5 30 150 7. Tatamis 85 m2 10 850 Viso: 7075 * Įvertinant PVM, transportavimo ir montavimo išlaidas. 7.4 lentelė Išlaidų biuro įrangai apskaičiavimas Pavadinimas Skaičius, vnt. Vieneto kaina Lt/vnt. Suma, Lt Pastaba 1. Personalinis kompiuteris 1 1764 1764 Pagr. priemonės 2. Spausdintuvas (daugiafunkcinis) 1 325 325 3. Kasos aparatas 1 1661 1661 4. Stalas kompiuteriui 1 349 349 5. Laidinis telefonas 1 99 99 6. Mobilus 2 150 300 7. Stalas 1 175 175 8. Spintelės 2 83 166 9. Kėdės 4 45 180 10. Minkštasuolis 1 370 370 11. Kiliminė danga 24 m2 1 m2 – 11 Lt 264 12. Muzikinis centras 1 899 899 13. Televizorius 469 469 469 14. Kita būtina įranga 1000 15. Elektroboileris (150 l) 4 610 2440 Viso: 10461 * Įvertinant PVM, transportavimo ir montavimo išlaidas. 7.1.3 Amortizaciniai atskaitymai Dalis investicijų tarnaus daugiau metus laiko. Sportinis inventorius, kompiuteris ir kt. priemonės (žr. 7.4 lentelę). Jų amortizaciniai atskaitymai 2007 m. pateikti 7.5 lentelėje. 7.5 lentelė Pagrindinių priemonių amortizacinių atskaitymų planas 2007 m. Pagrindinės priemonės Pagrindinių priemonių vertė, Lt Pagrindinių priemonių eksploatavimo trukmė, metais Amortizacinių atskaitymo norma, procentais Amortizaciniai atskaitymai, Lt 1. Pastatas 25740 50 2 515 2. Pagrindinė įranga (sportinis inventorius) 7075 7 12 849 3. Kasos aparatas 1661 5 20 332 4. Kompiuteris 1764 5 20 353 5. Televizorius 469 5 20 94 6. Muzikinis centras 899 5 20 180 7. Elektroboileris 2440 6 15 366 Viso: 40048 2689 Aa = PK/T; čia PK - vertė, pagrindinių priemonių; T - trukmė, metais. 7.2 Išlaidų žaliavoms ir medžiagoms apskaičiavimas Išlaidas medžiagoms, biuro reikmėms ir priežiūrai bei dirbančiųjų buitiniam aptarnavimui priimame pagal įmonės duomenis, t.y. 1 m2 – 12 litų metams. Kadangi UAB „Jėga“ užima 143 m2 pastatų plotą, 2007 m. tos išlaidos sudarys Imp=143*12= 1716 Lt/m Kadangi šios patalpos yra naujai suremontuotos, tai mums nereikės jokio kapitalinio remonto, o sporto salėje yra veidrodžiai, kurių taip pat nereikės pirkti, nes prieš mus buvusi įmonė taip pat užsiiminėjo sporto paslaugų teikimu. Mes skirsime smulkiam remontui 2000 Lt., kurio prireiks besikuriančiai įmonei. Mažavertis inventorius: Imi=7036 Lt (žr. 7.4 lentelę). 7.3 Energetinės išlaidos Pirmiausia apskaičiuojame išlaidas šiluminei energijai. Kadangi mūsų norimos nuomotis patalpos yra mieste tai už šaltą ir karštą vandenį mokėsiu kaip už komunalines paslaugas, o norimose patalpose yra įrengtas autonominis šildymas elektra, tad už šildymą mokėsiu tik kaip už elektrą. Išlaidos vandeniui pateiktos 7.6 lentelėje, o elektrai 7.7 – 7.9 lentelėse. 7.6 lentelė Išlaidų vandeniui planas 2007 m. Rodikliai Reikšmė 1. Vandens sunaudojimo norma per dieną, m3/žm. 0,05 2. Darbo dienų skaičius 355 3. Vandens tarifas (įvertinant kanalizavimo ir vandenvalos išlaidas) , Lt/m3 3,58 4. Administracinės patalpos Pastoviai dirbantis personalas, žm. Vandens poreikis, m3 Išlaidos vandeniui, Lt. 5 89 318 5. Vanduo klientams Žmonių skaičius Vandens poreikis, m3 Išlaidos vandeniui, Lt vid. po 60 žm./dieną 1065 4877,70 7. Bendras vandens poreikis, m3 1154 8. Viso išlaidų vandeniui, Lt 4121 Vandens poreikis, m3: Vp = n*D*qv = 5*355*0,05 = 89 m3; (7.5) Čia: n – žmonių skaičius, žm.; D – darbo dienų skaičius, d qv – vandens sunaudojimo norma per dieną, m3/žm.; Išlaidos vandeniui, tūkst. Lt: V = Vp*Kv=1154*3,58=4121 Lt. (7.6) Išlaidų elektros energijai apskaičiavimas. Elektros energijos poreikis jėgai: Ne = Nį*kp*Tefį, (7.7) Čia: Nį – įrengimų variklių sumarinis aktyvinis galingumas, kW; kp – variklių galingumo panaudojimo koeficientas; Tefį – įrengimų efektyvus metinis laikas, h. Elektros energijos poreikis apšvietimui: Iea = F*qa*Ta; (7.8) Čia: F – apšviečiamas plotas, m2; qa – apšvietimo norma (60 W/m2); Ta – apšvietimo laikas per metus, h. Išlaidos už elektros energiją jėgai: N = Ne*ke, (7.9) Čia: Ne – elektros energijos poreikis, kWh; ke – elektros energijos tarifas, Lt/kWh. Išlaidos už elektros energiją apšvietimui skaičiuojame taip pat, kaip jėgai, tik imame elektros energijos suvartojimas kilovatvalandes apšvietimui. 7.7 lentelė Išlaidos elektrai (jėgai) administracinėse patalpose 2007 m. Prietaiso pavadinimas Instaliuota galia, kW Planuojamas metinis darbo laiko fondas, h 1 kWh kaina, Lt/kWh (www.vst.lt 2005) Metinės sąnaudos, Lt 1. Virdulys 2,2 250 0,32 176 2. Faksas 0,1 55 0,32 2 3. Spausdintuvas 0,018 300 0,32 2 4. Kompiuteris 0,3 900 0,32 86 5. Televizorius 0,3 1000 0,32 96 6. Muzikinis centras 0,75 1625 0,32 390 7. Elektroboileris 1,2 4*1755 0,32 2696 Viso: 3448 7.8 lentelė Išlaidos elektrai (apšvietimui) 2007 m. Apšviečiamo ploto pavadinimas Plotas m2 1 kW/m2 apšvietimo norma per metus, h Apšvietimo laikas per metus, h 1 kWh kaina, Lt Metinės sąnaudos, Lt Administracinės patalpos 24 0,06 1200 0,32 553 Sporto salė 85 0,06 2000 0,32 3264 Dušai ir tualetas 14 0,06 200 0,32 54 Persirengimo kambariai 20 0,06 500 0,32 192 Viso: 4063 Pastaba: Apšvietimo norma 60 W/m2. 7.9 lentelė Elektros energijos poreikio ir išlaidų planas 2007 m. Paskirtis Poreikis, kWh Išlaidos, tūkst. Lt Adm. patalpos Sporto salė Dušai ir WC Persirengimo kamb. Viso Adm. patalpos Sporto salė Dušai ir WC Persirengimo kamb. Viso Jėgai 1131 1219 8424 - 10774 362 390 2696 - 3448 Apšvieti -mui 1728 10200 168 600 12696 553 3264 54 192 4063 Viso: 23470 7510 Visas 7.9 lentelėje apskaičiuotas išlaidas priskiriame prie pastovių išlaidų savikainoje (kintamosiomis priskiriamos tik tos išlaidos, kurių apimtis priklauso nuo turistų skaičiaus). 7.4 Išlaidų darbo užmokesčiui apskaičiavimas Pagrindinių darbininkų (valytoja) darbo užmokesčio apskaičiavimas pateiktas 7.10 lentelėje, vadovaujančių darbuotojų – 7.11 lentelėje, o suvestinė – 7.12 7.10 lentelė Pagrindinių darbuotojų darbo užmokesčio 2007 m. apskaičiavimas Pareigybė Valandinis Valandų Suma 2006 m., Lt Sodrai (27 proc.) uždarbis skaičius Buhalteris 11 60 660 178 Treneris x 3 11 635 20955 5658 Iš viso: 21615 5836 7.11 lentelė Vadovaujančių darbuotojų darbo užmokesčio 2007 m. apskaičiavimas Pareigybė Etatų Mėnesio Darbas, mėn. Metinės išlaidos, Lt Sodrai skaičius alga, Lt (27proc.), Lt Direktorius 1 800 12 9600 2592 7.12 lentelė Suvestinis darbo užmokesčio planas 2007 m. Rodikliai Reikšmė 1. Pagrindiniai darbuotojai, žm. 4 2. Vadovaujantis personalas, etatai 1 3. Vadovaujančio personalo metinis darbo užmokestis, Lt 9600 4. Jų atskaitymai sveikatos ir socialiniam draudimui, Lt 2592 5. Pagrindinio personalo darbo užmokestis, Lt 21615 6. Jų atskaitymai soc. draudimui, Lt 5836 7. Įmonės personalas, etatai 5 8. Įmonės personalo metinis darbo užmokestis, Lt 31215 9. Atsiskaitymai socialiniam draudimui, Lt 8428 10. 8 ir 9 suma 39643 7.13 lentelė Darbo našumo 2007 m. įvertinimas Rodikliai Reikšmė 1. Pagaminta produkcija, Lt 82944 2. Įmonės personalas, etatais 5 3. Vieno dirbančiojo metinis darbo našumas, Lt 16589 4. Vidutinis vieno dirbančiojo metinis užmokestis, Lt 6243 7.5. Treniruočių paslaugos kaštų (savikainos) apskaičiavimas Sudarant šį akademinį verslo planą kaštai apskaičiuojami karate paslaugai 7.14. lentelėje. 7.14. lentelė Karate treniruočių kaštų planas 2007 m. Kaštų pavadinimas Paslaugos kaštai 2007 m., Lt Iš viso, Lt kintamieji pastovūs 1. Materialinės ir joms prilygintos     13347 sąnaudos: 1.1. Medžiagos - 1716 1.2. Visų rūšių energija ir vanduo - 11631 2. Darbo apmokėjimo išlaidos: 31215 2.1. Darbininkų 21615 2.2. Vadovaujančių darbuotojų 9600 3. Atskaitymai soc. draudimui 5836 2592 8428 4. Amortizaciniai atskaitymai 2689 2689 5. Kitos išlaidos(2% nuo sumos 1-4) 549 565 1114 Iš viso kaštų: 28000 28793 56793 Paslaugų planas, vnt. 13824 Vienos paslaugos savikaina 4,1 bendrovėje, Lt/paslaugai Veiklos sąnaudų planas 2007 m. pateiktas 7.15. lentelėje. 7.15. lentelė Veiklos sąnaudų 2007 m. planas Išlaidų rūšis Suma, Lt Išlaidos plakatams 2000 Išlaidos reklamai, tenkančios vienam 0,9 aptarnautam klientui   Pilnoji metinė savikaina: Sm = kaštai + veiklos sąnaudos Pinoji vienos paslaugos savikaina (Misevičius V., 2005): Sp = S1 + S2 čia: S1 – vienos paslaugos firmos savikaina, Lt/vnt. S2 – veiklos sąnaudų išlaidos vienam klientui, Lt./žm. Karate paslaugos pilnoji metinė savikaina yra: Karate treniruotė – 5 Lt; 7.6. Paslaugų pelningumo nustatymas Kaip buvo nurodyta marketingo plane, vidutinė kaina yra 5 Lt; Pilnoji savikaina yra: • Karate treniruotė 6 Lt; Paslaugų pelningumas yra apskaičiuojamas pagal formulę(V. Misevičius, 2005): P = * 10 *100% Taigi paslaugos pelningumas yra: Karate treniruotė 20 % 7.7. Projekto finansavimo poreikis ir šaltiniai Kaip nurodyta investicijų plane (7.17. lentelė), 2007 m. reikės 103000 Lt verslui pradėti. Iš to skaičiaus savininkas panaudos 50 tūkst. Lt privataus kapitalo, o likę 53000 Lt bus pasiskolinta iš „Vilniaus banko“. 7.16. lentelėje pateikta projekto finansų poreikio ir jo šaltinių suvestinė. Skolinto kapitalo kaina apskaičiuojama: K = Wd * Kds (1-T) = 0,0895 * (1 - 0,19) = 0,072495 ≈ 0,07 čia: Wd - skolinto kapitalo lyginamoji dalis bendroje kapitalo struktūroje; Kds - palūkanų norma naujai paskolai (imame iš "Vilniaus banko" 8,95 proc.); T - vidutinė mokesčių norma (19 proc.). 7.16. lentelė Projekto finansavimo poreikis ir šaltiniai Lėšų poreikis Suma, Lt Finansavimo šaltiniai Suma, Lt Ilgalaikiam turtui įsigyti:   Vidiniai šaltiniai:   Patalpos ir teritorija 25740 privatus kapitalas 50000 Įrangai 10825   Projektui parengti 5795       Apyvartinis kapitalas 60026 Ilgalaikės paskolos 53000 Nenumatytos išlaidos 614   Iš viso: 103000 Iš viso: 103000 7.17. lentelė Investicijų planas Rodikliai Investicijos pagal metus 2007 2008 2009 2011 2012 1. Pastatų nuomos išlaidos -25740 -26659 -27678 -28497 -29416 2. Išlaidos įrangai, Lt -10825 500* 3. Išlaidos medžiagoms, energijai ir kitam apyvartiniam kapitalui, Lt -60026 4. Suma -96591 -26659 -27678 -28497 -29916 5. Projekto rengimo ir kitos išlaidos(6% nuo 4 sumos) -5795 -1600 -1661 -1710 -1795 6. Kapitalas (iš viso) -102386 -28259 -29339 -30207 -31711 6.1. Pagrindinis kapitalas -42360 6.2. Apyvartinis kapitalas -60026 Dėl apyvartinio kapitalo sudėtinių dalių brangimo 2007-2010 m. papildomų apyvartinių lėšų nenumatome laikydami, kad bus didinamas turimų lėšų apyvartumas. 8. PROJEKTO EFEKTYVUMO ĮVERTINIMAS 8.1. Grynųjų pinigų srautas Projekto grynųjų pinigų srautai 2007 – 2011 metams, t.y. penkių veiklos metų laikotarpiui, pateikti karate paslaugai apskaičiuojama pagal tris variantus – optimistinį, tikėtiną ir pesimistinį. Karate treniruočių paslaugos pagal optimistinį variantą grynųjų pinigų srautai pateikti 8.1. lentelėje, pagal tikėtiną variantą – 8.2. lentelėje ir pagal pesimistinį – 8.3. lentelėje. 8.1. lentelė Projekto grynųjų pinigų apskaičiavimas (pagal optimistinį variantą) karate treniruotėms 5 metų laikotarpiui Rodikliai Metai 2007 2008 2009 2010 2011 1. Vartotojai, žm. 17040 17040 17040 17040 17040 2. Klientų skaičiaus didėjimas, % - - - - - 3. Vieneto kaina, Lt 8 9 10 11 12 4. Realizavimo apimtis, Lt 136320 153360 170400 187440 204480 5. Kintamieji kaštai, Lt 28000 30800 33603 36392 39194 6. Pastovieji kaštai, Lt 28793 31672 34554 37422 40303 7. Amortizaciniai atskaitymai, Lt 2689 2689 2689 2689 2689 8. Balansinis pelnas, Lt 76838 88199 99554 110937 122294 9. Labdara, Lt - - - - - 10. Apmokestintas pelnas, Lt 76838 88199 99554 110937 122294 11. Įmokos į biudžetą, Lt (19% nuo 10 p.) 14599 16758 18915 21078 23236 12. Grynasis pelnas, Lt 62239 71441 80639 89859 99058 13.Amortizaciniai atskaitymai, Lt 2689 2689 2689 2689 2689 14. Grynųjų pinigų srautai, Lt 64928 74130 83328 92548 101747 Pastaba: Planuojame, kad 2007-2010 m. aptarnavimo savikaina padidės tiek pat, kiek procentų didės karate šotokan treniruočių kaina, t.y. 2007m.-10%; 2008m.- 9,1%; 2009m.- 8,3%; 2010m.-7,7%. 8.2. lentelė Projekto grynųjų pinigų apskaičiavimas (pagal tikėtiną variantą) karate treniruotėms 5 metų laikotarpiui Rodikliai Metai 2006 2007 2008 2009 2010 1. Vartotojai, žm. 13824 14896 15968 17040 17040 2. Klientų skaičiaus didėjimas, % 8,4 7,75 7,19 6,71 - 3. Vieneto kaina, Lt 6 6,6 7,2 7,8 8,4 4. Realizavimo apimtis, Lt 82944 98314 114970 132912 143136 5. Kintamieji kaštai, Lt 28000 30800 33603 36392 39194 6. Pastovieji kaštai, Lt 28793 31672 34554 37422 40303 7. Amortizaciniai atskaitymai, Lt 2689 2689 2689 2689 2689 8. Balansinis pelnas, Lt 23462 33153 44124 56049 60950 9. Labdara, Lt - - - - - 10. Apmokestintas pelnas, Lt 23462 33153 44214 56049 60950 11. Įmokos į biudžetą, Lt(19% nuo 10 p.) 4458 6299 8384 10718 11580 12. Grynasis pelnas, Lt 19004 26854 35740 45691 49370 13.Amortizaciniai atskaitymai, Lt 2689 2689 2689 2689 2689 14. Grynųjų pinigų srautai, Lt 21693 29543 38429 48380 52059 Pastaba: Planuojame, kad 2007-2010 m. aptarnavimo savikaina padidės tiek pat, kiek procentų didės karate šotokan treniruočių kaina, t.y. 2007m.-10%; 2008 m.- 9,1%; 2009m.- 8,3%; 2010m.-7,7%. 8.3. lentelė Projekto grynųjų pinigų apskaičiavimas (pagal pesimistinį variantą) karate treniruotėms 5 metų laikotarpiui Rodikliai Metai 2006 2007 2008 2009 2010 1. Vartotojai, žm. 8847 10506 12165 13824 13824 2. Klientų skaičiaus didėjimas, % 8,4 7,75 7,19 6,71 - 3. Vieneto kaina, Lt 3 3,3 3,6 3,9 4,2 4. Realizavimo apimtis, Lt 26541 34670 43794 53914 58061 5. Kintamieji kaštai, Lt 28000 30800 33603 36392 39194 6. Pastovieji kaštai, Lt 28793 31672 34554 37422 40303 7. Amortizaciniai atskaitymai, Lt 2689 2689 2689 2689 2689 8. Balansinis pelnas, Lt -32941 -30491 -27052 -22589 -24125 9. Labdara, Lt - - - - - 10. Apmokestintas pelnas, Lt -32941 -30491 -27052 -22589 -24125 11. Įmokos į biudžetą, Lt(19% nuo 10 p.) -6259 -5793 -5140 -4292 -4584 12. Grynasis pelnas, Lt -39200 -36284 -32192 -26881 -28709 13.Amortizaciniai atskaitymai, Lt 943 943 943 943 943 14. Grynųjų pinigų srautai, Lt -36511 -35341 -29503 -24192 -26020 Pastaba: Planuojame, kad 2007-2010 m. aptarnavimo savikaina padidės tiek pat, kiek procentų didės karate šotokan treniruočių kaina, t.y. 2007m.-10%; 2008 m.- 9,1%; 2009m.- 8,3%; 2010m.-7,7%. 8.2. Investicinio kapitalo atsipirkimo laiko (pagal tikėtiną variantą) nustatymas Verslo plano pagal tikėtiną variantą kapitalo atsipirkimo laikui apskaičiuoti pateikiama reikalingo investicijų ir grynųjų pinigų srautų suvestinę, žr. 8.4. lentelę. 8.4. lentelė Investicijų ir grynųjų pinigų srautai (pagal tikėtiną variantą) 5 metų laikotarpiui Metai Investicijos, Lt Bendri projekto grynųjų pinigų Suma arba srautai, Lt skirtumas, Lt 2007 -102386 21693 -102386+21693= -80693 2008 -28259 29543/(1+0,07)1=27610 (-80693-28259+27610)/(1+0,07)1=-56020 2009 -29339 38429/(1+0,07)2=33565 (-56020-29339+33565)/(1+0,07)2=-25239 2010 -30207 48380/(1+0,07)3=39492 (-25239-30207+39492)/(1+0,07)3=-9023 2011 -31711 52059/(1+0,07)4=39716 (-9023-31711+39716)/(1+0,07)4=725 Iš lentelės analizės pastebime, kad 2011 metais gausime teigiamą skaičių. Tad šio verslo investicijos atsipirks per pilnus 4 metus ir dar dalimi 9023/42162=0,2 penktųjų metų t.y. 4,2 metų. 8.3. Projekto grynoji esamoji vertė Projekto grynoji esamoji vertė (NPV) 5-aisiais veiklos metais pagal tikėtiną variantą apskaičiuojama pagal 8.1 formulę (V. Misevičius, 2005): , (8.1) čia: CFt – numatomas grynųjų pinigų srautas (CIFt) ir investicijos (COFt) periodu t, Lt Remiantis 8.10 lentelės duomenimis gaunama, kad NPV = 174362 - 155980 = 18382 Lt. Kadangi gautas teigiamas skaičius, projektas pagal tikėtiną variantą yra įdiegtinas. 8.4. Naudos ir kaštų santykis (pelningumo indeksas) Naudos ir kaštų santykio arba pelningumo indekso (PI) metodas apibūdinamas kaip projekto naudos ir išlaidų santykis (V.Misevičius, 2005): (8.2) Remiantis 8.10 lentelės duomenimis gaunama, kad PI = 174362/155980 = 1,12 Kadangi gautas PI rodiklis daugiau už vienetą, tai projektas pagal tikėtiną variantą įdiegtinas. 8.5. Lūžio taško analizė Lūžio taškas karate paslaugai pagal optimistinį, tikėtiną ir pesimistinį variantus apskaičiuojami pagal formulę (V.Misevičius 2005): Q = F/(P – V) (8.3) čia: F – pastovūs kaštai; P – vidutinė pardavimo kaina; V – kintami kaštai. Lūžio taško analizė UAB “Jėga” sporto klubui karate paslaugai pagal optimistinį, tikėtiną ir pesimistinį variantus parodyta 8.5.– 8.7. lentelėse ir 8.1 – 8.3 paveiksluose. 8.5. lentelė Karate treniruočių duomenys lūžio taško analizei rasti pagal optimistinį variantą Rodikliai Planas 2007 m 1. Klientų skaičius 17040 2. Aptarnavimo vidutinė kaina, Lt/vnt. 8 3. Metinė pardavimų apimtis, Lt 136320 4. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 28000 5. Metiniai kintami kaštai, Lt 28793 6. Kintami kaštai, Lt/paslaugai 1,7 Q2006 = F / (P – V) = 28000 / (8 – 1,7) = 4444turistai Pastaba: 28000+ 28793= 56793 8.1. grafikas. Lūžio momento analizė 2007 m. pagal optimistinį variantą Išvada: pagal optimistinį variantą karate treniruočių paslauga 2007 m., jei firma priims 17040 turistų, įmonė gaus labai didelį pelną, nes lūžio taškas – 4444 žmonių. Projekto rizikos pagal optimalų variantą gali ir iš vis nebūti. 8.12 lentelė Karate treniruočių duomenys lūžio taško analizei rasti pagal tikėtiną variantą Rodikliai Planas 2007 m 1. Klientų skaičius 13824 2. Aptarnavimo vidutinė kaina, Lt/vnt. 6 3. Metinė pardavimų apimtis, Lt 82944 4. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 28000 5. Metiniai kintami kaštai, Lt 28793 6. Kintami kaštai, Lt/paslaugai 0,35 Q2006 = F / (P – V) = 28000 / (6 – 0,35) = 4956 turistas. Pastaba: 28000+ 28793= 56793 8.2. grafikas. Lūžio momento analizė 2007 m. pagal tikėtiną variantą Išvada: 2007 m., jei firma priims 13824 turistų pagal tikėtiną variantą, įmonė gaus pakankamą pelną, nes lūžio taškas – 4956 turistų. Planuojamos metinės programos pardavimų skaičius viršija lūžio tašką. Tad projekto rizika yra minimali. 8.13. lentelė Karate treniruočių duomenys lūžio taško analizei rasti pagal pesimistinį variantą Rodikliai Planas 2007 m 1. Klientų skaičius 8847 2. Aptarnavimo vidutinė kaina, Lt/vnt. 3 3. Metinė pardavimų apimtis, Lt 26541 4. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 28000 5. Metiniai kintami kaštai, Lt 28793 6. Kintami kaštai, Lt/paslaugai 1,08 Q2006 = F / (P – V) = 28000 / (3 – 1,08) = 14583 turistas. Pastaba: 28000+ 28793= 56793 8.3. grafikas. Lūžio momento analizė 2007 m. pagal pesimistinį variantą Išvada: 2007 m., jei firma priims 8847 turistų, įmonė gali susidurti su galimais sunkumais, nes lūžio taškas beveik prie planuojamos ribos. Rizika gana didelė, nes planuojamos metinės programos apimtys pagal pesimistinį variantą siekia lūžio tašką ties rizikinga riba. 9. VERSLO PLANO REALIZAVIMO KALENDORINIS GRAFIKAS DARBAI/mĖNESIAI 1 2 3 Įmonės įkūrimas X Patalpų ieškojimas X Nuomos sutarties sudarymas X Personalo paieška X Įrangos pirkimas X Reklamos kampanija X Pirmųjų paslaugų teikimas X Pirmosios įplaukos už paslaugas X IŠVADOS Pateiktas UAB „Jėga“ verslo planas leidžia daryti išvadas: 1. Kuriama įmonė per metus galės aptarnauti nuo 13824 iki 17040 sportininkų mėgstančių rytų kovos menus. Pagal išsamiau analizuojamą tikėtiną variantą 2007 m. karate treniruočių sudarys 13824 klientai. Optimistinis paslaugos vartotojų skaičius – 17040 klientai – planuojama pasiekti per penkis metus. 2. Bendrovės veiklai organizuoti būtinas 103000 litų investicinis kapitalas. Didžiausia jo dalis 53000 Lt – iš kreditų (50000 Lt finansuos bendrovės savininkas privačiomis lėšomis). Investicijos atsipirks per 4,2 metų. 3. Turizmo paslaugas teikiančioje įmonėje numatyti 5 etatai. Metinis darbo užmokesčio fondas – 31215 Lt, o darbo našumas – 16589 Lt/žm. 4. Vienos treniruotės vidutinis karate treniruotės pelningumas pirmaisiais veiklos metais numatomas 20 %. Metinis grynasis pelnas turėtų siekti 9004 Lt. 5. Verslo projekto efektyvumas turėtų būti geras: pelningumo indekso koeficientas – 1,12, grynoji esamoji vertė – 18382 Lt. Karate treniruotės paslaugos lūžio taškas – 4956 žm. paslaugos/metus. Taigi UAB “Jėga” pelnas nebūtų ypatingai didelis, tačiau reikia atkreipti dėmesį į tai, kad šio verslo plano įgyvendinimui reikalingos santykinai nedidelės investicijos, tai būtų antraeilės visų darbuotojų pareigos ir šio projekto rizika yra labai nedidelė. LITERATŪRA 1. „ Vilniaus bankas“ [žiūrėta 2006 12 05]. Prieiga per internetą:

Daugiau informacijos...

★ Klientai rekomenduoja

Šį rašto darbą rekomenduoja mūsų klientai. Ką tai reiškia?

Mūsų svetainėje pateikiama dešimtys tūkstančių skirtingų rašto darbų, kuriuos įkėlė daugybė moksleivių ir studentų su skirtingais gabumais. Būtent šis rašto darbas yra patikrintas specialistų ir rekomenduojamas kitų klientų, kurie po atsisiuntimo įvertino šį mokslo darbą teigiamai. Todėl galite būti tikri, kad šis pasirinkimas geriausias!